源沅财管
公司财务部是比较危险的人群，因为手里有钱，很容易就被骗子盯上！
看最近新闻的发现，今年财务诈骗事件又多了，最近骗子大有“复工复产”的意思，一家骗完到下家，金额一个比一个大。
2020年5月7日曲阜市公安局接到报案：一房地产开发公司财务人员陈某被诈骗人民币98万元。
2020年6月15日江西世龙实业股份有限公司发布公告，财务主管人员遭遇电信诈骗，导致公司银行账户内的298万元人民币通过网络被盗取。
2020年4月28日无锡某公司96年出生的高财务接到了一个诈骗电话，对方称自己是公安人员，还穿警服视频展示证件，高某按照对方的要求在网页进行操作后，导致公司账户内的1000多万元被对方转走了。
2019年12月21日下午，海归女财务林女士接到自称是福建公安机关的电话，称其涉嫌一桩特大洗钱案，已被公安机关列为通缉对象，并向其出示了一张网络逮捕令，按假公安的指示操作后被骗1919万元。过程和江苏无锡高财务相差无几。
2020年6月22日京投发展子公司北京京投银泰置业有限公司财务人员遭遇犯罪团伙电信诈骗，导致银泰置业银行账户内2670万元人民币通过网络被骗取。
有什么奥秘能有那么多公司财务上当？骗一个财务需要几步？
我们今天来分析一下这些骗术，大家要认真吸取别人的惨痛教训，就不会栽在自己身上了！
骗术套路1
假冒高管身份的微信、QQ账号
他一定不方便接电话
这个社交账号有可能是真盗了你老板的，也可能是骗子把资料改成与老板一模一样的，说是老板的另一个账号，让你添加其为好友。
还有一种是把你的QQ号盗了，趁大半夜没人发现登录上去事先添加好自己与假客户两人为好友，模仿你的备注设置好，然后再开始跟你演。
聊天过程一般是：
先模仿办公聊天的情景，骗取财务人员信任，这时候，假客户先联系财务，称要开发票转账汇款等各种说辞。
随后贾老板说XX客户要来开发票转账汇款等，总之与“客户”的说辞互相印证，消除财务怀疑。
最后，“老板”一定会以各种理由强调：自己不方便接电话，编造支付“合同保证金、业务款、资金拆借”等理由，指定银行账户要求财务人员转账汇款。
（公安公布出来的真实骗子聊天记录）
套路警示：
1.突然有人拉你进陌生微信群、QQ群，务必要提高防范意识。
2.一定要按照财务制度和公司流程走，杜绝特事特办，说好这是防骗、防内部人钻空子所必须的。
3.转账汇款前，一定跟老板当面或者电话确认过。如果不方便，那别怪我也不方便，反正转晚一点公司不会倒闭。
骗术套路2
假冒执法机关人员
让你在恐慌中出错
骗子通常会假冒公安机关、检察院、人民法院、税务稽查等公务机关人员给你来电，然后电话告知你：他是哪个单位的，你的公司、股东或者是你犯了什么事，以交罚款、清算公司财产等为理由，让你转到指定账户上，或者访问假网站，安装软件（带病毒的程序能盗取密码）。这时候的你，已经吓坏了，在恐慌和凌乱的思绪中，很容易丢掉了原有的理性。
在江苏那起涉案金额1000万的案件中，96年出生的高某，大学本科学历，就职于无锡某公司，做财务工作。2020年4月23日高某接听了一通电话，电话里一位女子自称是连云港总局稽查科工作人员，说高财务在2020年1月18日在上海嘉定医保中心办理了一张社保卡，后用假病历骗取了社保中心15680元，现在这份假病历被查出来了，如果晚上八点之前不处理就会终身停止社保并影响征信。高某惊慌失措，担心影响社保和征信。
对方让她尽快到上海的派出所报案，还说可以帮她联系上海嘉定公安局，接着就把电话打了过去，一名自称是上海嘉定公安分局民警郑军和高某通话，高某说了缘由并提出要报警时，对方让高某添加他们的QQ号，要求在QQ上进行联系。
添加好友后，该“民警”主动申请视频，高某只见对方穿了一身警察制服，未露脸，还拍了警官证证明身份。看完以后，对方就关了视频，只和高某通过QQ语音保持联系。
对方告诉高某，因为她涉嫌骗保，她的银行卡已经被冻结了，还说如果不信就去银行ATM机上试下，接着高某就收到了银行卡被挂失的短信，高某赶紧来到家附近的一家银行的ATM机查看，发现银行卡真的已被挂失无法取款，并且银行卡还被吞掉了。看到事实和“警察”说的完全一样，高某就对诈骗分子完全信任、依赖了。
高某追问自己应该怎么办，对方就开始套个人信息，得知高某是做财务的，就问公司账户有没有使用高某的身份信息登记，对方说只要是登记了高某的身份信息的所有账户都要被冻结，而且冻结后一年之内不能使用。还强调期间造成的公司损失她将无法承担。
高某十分担心公司账户会被冻结，不过对方告诉高某这个案件可以加速办理，但是只能今天完成，今天完成不了就要等一年。时间紧张，高某按照对方的要求，去公司准备网银盾。平时的工作中，公司的银行账户都是由高某操作的，她保管了一个U盾， 由高某先提出转账申请，然后由公司的副总经理保管的另外一个U盾授权同意。
对方就要求高某把另外一个盾拿到手，并强调不能让任何人知道这个事情。完全信任对方且六神无主的高某赶紧来到副总的办公室，用剪刀撬开了抽屉，找到U盾。又独自到财务科科长的办公室抽屉里找到了写在纸条上的密码。
这时对方开始教高某解冻，给了她一个网址，是一个假的中华人民共和国最高人民法院界面，让高某点击资产清算链接，在那里填写公司银行账户、公司名字、U盾密码。
接着又让高某到电脑上将两个盾轮流插上，先是制单盾，再是审核盾，做完后拔掉了盾，然后对方就让高某回家。做完这一系列的事情，高某在回家的路上仍惊魂未定、忐忑不安。后来越想越不对劲的高某回单位查账，发现公司账户上的1000多万元，已经分5次被转走了。
套路警示：
骗子的由头花样百出，但是万变不离其宗，核心关键是要让你先陷入慌乱情绪，让你丢失理性，骗取你信任后忽悠你转账。有心之人想搞假服装、假证件通过网络证明身份不难，不直接见面就难以辨别真伪。要让你去印证他说的话是真的也不难，因为这一切都是骗子已经事先设计好的。
务必记住：
1.公检法人员是不会仅仅通过网络来执法，通过电话来办案的；
2.要善于鉴别“伪官网”，不要随便去输密码；
3.遇事先别慌，慌的结果往往更糟，可以先深呼吸，喝口热水冷静下来思考一下。同时，不妨把事情告诉亲近的人，让他也帮你分辨一下真假。
4.如果碰到不能辨别的执法人员，可拨打单位电话核实是否有该人员存在。
以上两种套路是目前受害面积、被骗金额最大的财务网络诈骗形式，还有一些诸如转账邮件、汇款短信等等都太低级，这类简单粗暴，属于广撒网，四处捕鱼的方式，几乎难以考验大家，大家注意不要去点开看就是了。
接下来，我们要讨论三个更重要的问题：
1.我们遇到财务诈骗时，该怎样及时挽回损失？
2.遭受财务诈骗，财务要不要承担责任？需要赔偿吗？
3.单位受骗损失，如不能追回，能税前扣除吗？
遭遇财务诈骗后，力挽狂澜五步法
第一步：搜索银行账户
搜索汇款银行账户，查询归属银行。
第二步：进入该银行网银账户，选择“个人客户登录”，输入骗子账户卡号，故意输3次错误密码，将骗子账户冻结，时限为24小时。如需继续冻结止付，则可以在次日0时后重复上述操作。
曾经有一位上海企业财务人员利用这一招对付电信诈骗，为公司挽回了188万元损失。
第三步：限制骗子的手机银行转账功能
拨打该诈骗账号归属银行的客服电话，根据语音提示输入该诈骗账号，然后重复输错五次密码就能使该诈骗账号冻结止付，时限为24小时。若被骗大额资金，在接报案件后的次日0时后再重复上述操作，则可以继续冻结止付24小时。
第四步：马上报警
发现自己被骗后，请第一时间报警，并尽量回忆起相关细节，为警方提供线索，及时冻结骗子的账户。这一步最好跟上面三个步骤同时进行。
第五步：更改密码
相关人员的QQ、微信更改密码，加强密码保护，甚至有必要的话更换手机号码。
如果无法追回
财务需要承担责任吗？需要赔偿吗？
企业在与财务签订劳动合同那一刻起，就开始承担着用人风险，对财务的行为负责，企业要尽到监督、管理、教育的作用。
不能说企业既享受着财务的劳动成果，又不担任何风险，将职务风险转嫁给财务身上，显然有违公平原则的。
在法院判案过程中也会遵循这一点。
企业因电信、网络诈骗产生的损失属于经营风险，应该由企业自担损失，另一方面财务在过程中若没有尽到自己的义务，则应为企业分担部分风险损失。所以电信网络诈骗产生的损害赔偿责任，以用人单位自担风险为原则，公司负主要责任，财务负次要责任。
财务即便是赔偿，最高一般均不超过被骗金额的30%，最低在5%-8%之间。至于具体比例多少，甚至要不要赔偿，法院最终判决会结合以下几点来看：
1.要看公司制度是否有明显漏洞
如果公司制度有明显漏洞，比如会计和出纳同为一人，付款没有经过多重审批。这样缺乏监督的漏洞下，法院会倾向财务无须赔偿。
2.要看财务有没有尽到自己的义务
比如在犯罪嫌疑人要求财务转账时，有没有根据公司规章制度核实对方身份，履行相应的审批手续。有没有以电话或面对面报告的形式向上级领导进行确认。
如若是轻信网络诈骗嫌疑人的QQ、微信、钉钉和其它短信信息而轻易转账的，财务的义务便没有尽到位，应当承担失职赔偿责任。
3.要看你职位高不高
现有的公司法和劳动法的框架之下，向公司财务人员索赔一般而言包含以下两种方式：
1）财务人员是公司高管，提起损害公司利益诉讼。
2）财务人员非高管普通员工，要看劳动合同是否有约定过失赔偿条款，提起劳动合同纠纷诉讼；
高管的权力和判断力是不同于普通员工的，而且待遇也差很远，权利和义务要对等。
《工资支付暂行规定》第十六条且有明确的规定，因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的，用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿，可在劳动者本人工资中扣除，但每月扣除部分不得超过当月工资的20%。
单位受骗损失
如不能追回，能在企业所得税税前扣除吗？
与生产经营有关的，为取得收入而实际发生的，可以在企业所得税税前扣除，这里面包括经营中遭受诈骗发生的损失。
扣除凭证：公安机关、人民检察院的立案侦查情况或人民法院的判决书等损失原因证明材料。
最后说两句
一、公司财务规章制度要完善，这永远是最好的保护罩。
必须先有审批后有支付，任何人不搞特殊化，制度才能更好地存活下去。网银支付U盾和审批U盾必须由二人保管，一定要由本人操作。财务人员定期换岗也是很有必要的，只有流动的水才能保证不腐。