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成本发票不够(企业缺成本发票别再怕了!用这个方法就能轻松解决,还节税90%)

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公司缺成本费用发票

税筹筹

企业大部分的税收压力都是由于缺少成本导致的,人工成本、办公设备成本、房租水电成本、会议成本、差旅成本、材料成本、广告成本等等,最后剩下的才是利润部分。

一些利润高但是难以取得进项的行业,像设计、软件研发,成本大部分都是员工的工资,而工资不能作为进项抵扣,导致的结果是公司的账目利润虚高,所缴纳的25%的企业所得税就会增大,然后就是在由公转私的是需要缴纳20%的分红税,本就虚高的利润再多缴纳一部分分红。老板到手的钱大大缩水,公司的发展缓慢,竞争力不强。

由于金税三期的上线升级,之前的白条入账的方式已经行不通了。所有的成本几乎都要以票据的形式入账,很多建筑劳务或者人力资源公司,可以用人员工资的方式来抵扣所有成本,但是现在工资跟社保挂钩,这样操作的风险性就比较高了。而“金三系统”全面升级以后,各个企业都是通过什么样的办法来进行纳税筹划的呢?

现在西部开发区以及很多民族自治区都在实行总部经济招商模式,以税收园区吸引外省的企业在当地纳税,不用实体办公,享受园区内的核定征收、税收奖励扶持等政策,在税收园区内注册的个人独资企业享受核定征收,注册的有限公司享受税收奖励扶持。

税收扶持

在税收园区内注册的分公司、子公司享受增值税、企业所得税地方留存的30%-60%的奖励留存。

核定征收

对于在税收园区入驻的个人独资企业进行核定征收,按照开票额的10%核定后五级累进制计算个人经营所得税,加上个人独资企业依法不缴纳企业所得税,综合税率在5%左右。

一些因缺少进项导致的企业所得税压力大的企业就可以通过个人独资企业核定,来进行业务分流。以业务剥离重组的方式放到个人独资企业上面进行纳税。

举个例子看一下:

某某文化传媒企业,主要从事文化传媒行业,其核心服务业务为广告、举办演唱会等业务,每年营收5000万,人力成本500万,渠道场地成本2500万利润近2000万,其适用的企业所得税税率是25%,需要缴税500万?税负重?怎么办?

原企业纳税情况:

企业所得税:2000*25%=500万元

个人所得税(分红):(2000-500)*20%=300万元

合计税额:500万+300万=800万元

税收筹划后:

如果文化传媒企业保留利润500万,该公司入驻园区成立3家个人独资企业,利用该个人独资企业去承接其中500万的业务,享受个人生产经营所得税核定征收2.1%,则需要缴纳增值税14.56*3=43.68万(2020年期间,小规模纳税人可享受增值税1%的优惠政策),个人所得税10.5*3=31.5万,总体缴纳税款约为75.18万元,如果和之前同样业务体量的有限公司相比,节约比例高达80%。

2020年,企业或个人如何选择个人独资企业来节税?

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还,当月纳税,次月发放扶持奖励;

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;

小规模有限公司也可核定,综合税负4%以内

高净值的自由职业者,以及缺少进项成本的企业,都可以通过成立工作室,或者成立个人独资企业为公司的下游服务商,为公司提供服务,开具服务类型的票据。

更多园区优惠政策,和税收筹划方案欢迎私信小编,小编会在第一时间回复大家

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