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企业为什么要发工资(发工资从公账和老板的私人账户发放有区别吗?)

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公司老板也发工资吗

文章摘要:有的公司则是将部分员工的工资全部从老板私人账户上发出去,为的是减少企业员工数量,避免形成公司员工人数多,收入低、缴税低的异常状态,不仅是为了少缴社保,还为了少交税;而用老板的个人账户给员工发放工资,则公司给员工代扣代缴个人所得税的可能性不大,那么企业和个人均面临涉税风险;

区别非常大,主要体现在以下几个方面:

1、是否入账方面

从公账发工资,企业发放的工资一般会凭工资表及银行付款单据据实入账,在企业所得税汇算时可以税前扣除;

从老板的私人账户发工资,这部分工资不会入公账,老板资金哪来的?事实上在从企业的小金库、账外账列支的。

2、个人所得税的扣除方面

从公账发工资,企业一般会据实扣缴个人所得税,否则,一旦被税务机关查处,不仅要补缴税款,还要加收滞纳金,并对企业处以少缴税款0.5-3倍的罚款;从老板私人账户发工资的,不会扣缴个人所得税,其主要目的,也就是为了少缴个人所得税。

3、对企业所得税的影响不同

从公账发工资,工资费用可以据实税前扣除,比如,发放100万元的工资,就可以少缴25万元的企业所得税;从老板私人账户发工资,无法税前扣除,企业会因此多缴企业所得税。

4、涉税风险不同

从老板私人账户发工资,一般出发点就是为了员工少缴个人所得税,但是这种做法的税收风险很大。表面上看起来,从老板私人账户发工资外界不知道,可以为员工节省个人所得税,但这种做法实事上为企业留下隐患,一旦有员工举报,证据确凿,很容易被税务机关查处并予以处罚。

因此,工资费用一定要从公司账户支付,千万不可从私人账户发放,留下税收隐患。

从公账发工资和私账发工资对单位和个人来讲,都会有所不同。

1.社保和个税上的差异

对于单位来讲,从公账发工资部分需要按照规定来帮员工缴纳社保,同时需要代扣代缴个人所得税。如果从私账发,那么社保和个税部分就可能不体现。所以,有些不规范的企业会选择一部分工资从公账发,一部分工资从老板的私人账户来发。

2.对单位和个人的影响

对于单位来说,从私账发工资有几个影响,一是没有足额缴纳社保;二是没有帮员工足额代扣代缴个税;三是私账的钱哪里来的,有没有牵涉到其他的偷逃税款行为;四是如果有限公司的老板私账和公账混为一谈,对于自己也是风险;

对于员工个人来讲,看似没有缴纳个税,有点划算。但其实不仅在社保上有所损失,长远来讲对养老金有影响,同时,还有个税缴纳的风险。并且,由于降低了账面上的工资基数,对于那些需要落户、办理房贷的人,可能难以提供相应的社保和工资证明。

其实,去年个税改革之后,对于普通的员工,充分利用好各项扣除之后,个税也有所降低,通过这种手法来降低个税确实是不太划算。

3.从公账发工资,但是没有签合同,不交保险

像题目当中的情况,从公账发工资,但是没有缴纳社保。那么我们应该区分这样的情况是属于发放的工资薪金还是劳务报酬。合同还是应该要签,毕竟这是对劳动者权益的保护。但是不是属于劳务的性质,要跟单位明确清楚。并且,不管是工资薪金还是劳务报酬,都是需要按照规定来缴纳个人所得税的。个人也可以去个税APP中进行查看。

总的来说,作为员工,正常缴纳社保和个税是对自己权利的保护,如果老板要从私人账户“走账”,那么要关注其中的风险。

有区别,老板和员工都有区别。

先说老板

1、老板少缴纳了社保和公积金

2、可能少交工会经费,工资基数降低

3、所得税前列支福利费、职工教育经费的金额降低了,这都是按工资的金额计提

4、老板可能会多缴纳企业所得税,私户发工资,上述应该列支账上的费用没有列支,可能会增加利润,增加企业所得税。

5、老板的私户交易频繁,可能会引起注意,衍生相关风险

6、没有签合同,没交社保,员工劳动仲裁可能面临2倍工资(仅限第一年不签)的补偿,同时进行对员工的社保和公积金的补偿。

再说个人

1、个人少交扣社保和公积金,到手的金额增加,但可能会影响将来退休的金额

2、个人可能会少交了个税

3、没签合同,没交社保,可以劳动仲裁,具体可见上述6的内容。

4、工资分两部分发,使个人有小金库的可能。

5、个人的收入存在部分未申报,使统计数据显示个人的收入失真。

公司从公账发工资,但是员工和公司没有签订合同,也没有五险一金,这种情况员工需要交个税吗?

员工工资需要纳税申报,如果扣除相关扣除后个税的应纳税所得额高于0,需要交纳个税。

你好:区别很大

老板或股东,用私人银行账户给员工发工资,这样做合法吗?

来看一个真实案例:

四川成都一公司通过法人李某的个人账户为员工发放工资和提成,被税务稽查出来,通过查询征管系统发现该公司2018年的申报收入为3.97亿元,申报代扣代缴个人所得税却仅2.91万元,收入和工资额不匹配。

处罚结果:

税务机关依法对该公司作出“补缴个人所得税、增值税及附加、企业所得税等税费819.66万元、罚款421.26万元”的处理和处罚决定,并列入黑名单。

其实补税、罚款还好说,最棘手的就是进入黑名单了。

税务黑名单联合惩戒包含:

(一)强化税务管理,通报有关部门

(二)阻止出境

(三)限制担任相关职务

(四)金融机构融资授信拉黑

(五)禁止部分高消费行为

(六)向社会公示

(七)限制取得政府供应土地

(八)依法禁止参加政府采购活动

给员工发工资从公司账户和老板私人账户支付,还是有很大区别的。而且企业还可能会存在违规行为。

其区别主要表现在:

1、从员工的角度讲:

(1)公司用公司账户给员工支付工资,应该与员工签订劳动合同,如果是劳务合同给员工支付工资的是劳务公司,否则用人单位存在违背劳动法的问题。而用老板的个人账户给员工发放工资,则员工的雇佣身份发生了变化,似乎员工只是给老板个人打工。员工只有与公司签订劳动合同则员工的利益才有了保障。

(2)公司用公司账户给员工支付工资,其实际发放的工资总额应作为计提和上缴养老保险金和医疗保险金的缴费基数,保障了员工的权益。而用老板的个人账户给员工发放工资,公司的应付职工薪酬就不可能包含这部分工资费用,也就不可能作为养老保险和养老保险的缴费基数。

(3)公司用公司账户给员工支付工资,公司应该履行代扣代缴的个人所得税义务,员工也不会面临不缴或少缴个人所得税的问题。而用老板的个人账户给员工发放工资,则公司给员工代扣代缴个人所得税的可能性不大,那么企业和个人均面临涉税风险。

2、从企业的角度讲:

(1)公司用公司账户给员工支付工资,企业首先需要与员工签订劳动合同,并在会计核算时,会将工资和工资附加费等据实列入成本,据实核算企业的经营成果。而如果用老板个人账户给员工支付工资,与工资费用等相关的费用无法正确计量,那么也就无法准确核算企业的经营成果。

(2)企业可能会涉及违规风险,假如企业给员工支付工资时用老板个人账户支付的风险表现在:

首先存在用于给员工发放工资的现金来源问题,如果现金来源为截留的销货收入,那么企业存在偷漏增值税款的风险,以及未能履行代扣代缴个人所得税的风险;

其次员工的利益没有得到保障,如未能足额交纳或少缴养老保险、医疗保险等,当员工维权时,企业会与员工发生劳动仲裁关系,即影响企业的声誉,也会影响企业在职场的形象,导致企业在人才招聘时受阻。

总之,企业给员工发工资用公司账户和老板私人账户支付,还是有很大区别的。建议企业还是不要用老板账户给员工支付工资,即影响员工的利益,企业还可能存在违规行为。

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2020年6月17日

关于这个问题回答如下:

1.这个肯定会有区别,按规定发工资应该从公司账户转账,不应该从个人私人账户转账。如果从个人私人账户转账,除非特殊情况,一般这种情况公司也不会申报个人所得税。不信,你可以查看你的个人所得税收入申报明细。

2.为什么许多老板给员工发工资会从个人私人账户转账呢?个人分析判断应该一方面为了规避个人所得税,另一方面就是可能隐瞒了收入,就是有一部分收入直接用会有很大的私人账户收款,没有转入公司账户。

3.作为公司老板来讲,这样操作肯定会有很大的涉税风险。因为偷逃国家税款的可能性比较大。实际上这种操作模式主要存在于一些管理不规范的公司,随着未来税收监控水平的提升,被发现的概率会越来越大,一旦税务机关检查发现,肯定会依法进行查处。

首先从法律层面上讲,公司和老板是两个独立的法律主体。从公司账户给员工发工资,基本可以证明公司与员工之间存在劳动关系,尽管没有实际签订书面劳动合同,但是公司账户给员工个人发工资的事实,可以证明公司与员工之间存在事实劳动关系,这种事实劳动关系同样受到法律保护。而且根据我国《劳动合同法》第八十二条规定,用人单位自实际用工之日起超过1个月未满1年,没有与劳动者签订书面劳动合同,应当向劳动者支付双倍工资。

如果从老板个人账户给员工发工资,那么在法律上可以有不同的解释。第一种情况,如果老板是公司的法定代表人,该行为可以被理解为老板的职权行为,也就是说,老板是替公司向员工发工资,此时也能证明公司与员工之间存在事实劳动关系;第二种情况,老板不是公司的法定代表人,比如公司法定代表人是老板娘,那么该行为首先应当被解释为老板的个人行为,尤其如果转账时没有注明“工资”,则解释更为宽泛,可能是借款也可能是还款,还可能是代转代付款等等,当然也可能是代公司发工资,这需要进一步考查该行为的原因法律关系,也就是转账的具体原因。

其次关于是否需要交纳个税的问题。我国个人所得税的征税对象是在我国境内有住所或者无依据居住满1年的个人。因此,不管是否与公司签订书面劳动合同,也不管是否交纳“五险一金”,只要取得的工资性收入超过“起征点”5000元,并且在扣除相关专项附加扣除项目后还有剩余,那么就应当依法缴纳个人所得税。

不请自来,乐意回答你这个问题。

同样是发工资,对公发与老板私卡发,从经济行为角度来看,没有区别——公司支付了约定的工资,员工收到了应得的劳动报酬,二清。但从管理的角度来说,是有区别的,主要在以下几个方面:

一、工作量上有区别

对公发放是正常的操作模式,一般是通过网银操作,一人制单,一人审核。民生银行的小微对公户还取消了审核程度,一步到位;用私卡发放就要复杂得多,首先要从对公账转款到私卡,私卡又要转款到员工工资卡,多了一步流程,而且不利于查账,正式的审计中是不被认可的。

二、实力上有区别

直接对公发放的公司,有一定的规模,管理完善,决不可能采用私卡发工资;用私卡发放的企业,以小微企业为主,根本原因就是缺乏担当,缺乏自信,害怕员工根据转账记录维权,其实这种操作只是掩耳盗铃而已。

三、后续办理特殊业务有区别

银行贷款、社保续买、保险赔偿等特殊业务办理时,有时候需要提供收入证明,私卡转账均不被认可。

最后,只要有工资薪金收入,均应该办理全员全额个税申报,抵掉基本扣除和附加扣除后,超过免征额(5000元),单位应代扣代缴个人所得税,跟与以何种方式转入工资卡没有任何关系,跟是否签订合同没有关系,跟是否有五险一金也没有关系。

你知道老板为什么要从个人账户上发工资吗?

企业资金流进流出是有规定的,除了特殊情况必须用现金交易之外,企业的资金往来都应当从公司银行账户收和支。

许多企业员工的工资一半从公司账户上发,另部分从私人老板账户上发,为的是降低社保缴纳的基数,为员工少缴纳社保,降低公司的社保支出成本。

有的公司则是将部分员工的工资全部从老板私人账户上发出去,为的是减少企业员工数量,避免形成公司员工人数多,收入低、缴税低的异常状态,不仅是为了少缴社保,还为了少交税。

试想一下老板的资金从哪里来?

假如工资都从公司工作上发,企业就会按照实际发放工资金额和人数缴纳社保。企业的人数越多,发的工资越高,企业的收入一定会做的更大,交的税款也就会越多。

希望回答对您有用。

发工资从公户和老板个人账户发放有区别吗?

当然有区别。

可以这么说,从公户发工资,说明你跟单位之间是劳动关系,公司就必须按照《劳动法》的规定给员工缴纳社保,发放各种福利。你的甲方是公司,是一个法人组织,而不是自然人。

如果是从老板个人账户发工资,首先形式上,你跟这个公司没有关系,而是老板个人对你的雇用,老板也是自然人,那就没有什么义务负担你的其他事情,只需要支付给你劳务报酬就行了。

如果是从单位发工资,单位有位员工代扣代缴个人所得税的义务,如果超过了起征点,按照规定是要先扣缴个人所得税的,起征点是5000,如果你还有专项扣除和专项附加扣除,也不必担心交个税,当然,交或者不交,要看扣除项目情况,每个人都是不一样的。

虽然公司有义务给员工缴纳社保,政府也有相应的政策出台,但目前尚且处于过渡期,何况受疫情的影响,正常缴纳社保的企业,也做了各项优惠。所以社保的问题,只能边走边看,如果公司缴纳,建议还是参加的好,因为个人承担的部分比较少,这样的公司福利不要可惜了。

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文章名称:《企业为什么要发工资(发工资从公账和老板的私人账户发放有区别吗?)》
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