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一般纳税人印花税缴纳比例(实际生活中买方怎么交印花税?)

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印花税算不算个人纳税

文章摘要:没交税不等于没有纳税义务在这,估计有人就有疑问了,既然个人按揭贷款合同、买车都需要交印花税,我也没交过税啊,怎么也从没见税务局来找过我呢;四、一般情况下,税务部门对各类合同进行核实时,都会按照购销双方的贴花金额来检查企业是否缴纳印花税,这样的话,实际上个人也等于缴纳了印花税,由于印花税金额一般比较少,有的企业会告诉对方应该收取多少印花税,有的自行贴补;

实际生活中的买怎么交印花税?

根据题主的提问,您的意思是买家是个人的情况下,如何缴纳印花税。

一、印花税的纳税人

凡在我国境内书立、领受、使用属于征税范围内所列凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人。

二、印花税的征税范围

1、购销、加工承揽、建设工程勘查设计、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证;

2、产权转移书据:土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税。

3、营业账簿;

4、房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证、许可证照。

根据现行印花税政策,印花税是按应税凭证征税,对签订合同的双方征收。如果个人在题主所说的买卖商品、买卖房产和汽车,银行借款的过程中,只要是签订合同,个人就应该缴纳印花税。

三、印花税只有纳税人,没有扣缴义务人

为什么会出现题主困惑的问题呢?买房就征印花税,而买车、买东西、银行贷款就没有征税呢?

这是因为印花税没有扣缴义务人的概念,也就是说交易对方如果是企业或者是银行,他是没有权利和义务为你代扣代缴印花税的。企业只能就自己的作为合同签订方,计算申报缴纳印花税。个人是脱离税务机关监管,个人也不会去主动交印花税。

四、为什么题主在买房的过程中,就缴纳印花税了呢?

这是因为在房产交易过程中,不动产交易部门要求交易双方必须完税之后,才能办理房产过户。

卖方在不动产交易中心的税务窗口申报缴纳增值税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税,买方申报缴纳契税、印花税,双方拿着各种税票到产权办理窗口后,核实无误才能办理产权过户。

这里交易房屋,是按产权转移书据中所载的金额为计税依据。

五、买车也去税务局缴税了,怎么没交印花税呢?

买过车的朋友们都知道,在向公安机关等车辆管理机构办理车辆登记注册手续前,要去税务机关缴纳车辆购置税。不过,好像也没有缴纳印花税,为什么呢?

因为申报缴纳车辆购置税需要提供资料有纳税人身份证明,车辆价格证明,包括购车发票或者进口关税专用缴款书,以及车辆合格证明。这其中是不要求提供购车合同的,所以就不要求缴纳印花税。

六、买方是个人,就不用缴纳印花税了吗?

笔者认为,在签订合同的前提下,不去税务机关代开发票,个人一般也不用主动缴纳印花税了。

这就好比说,个人房产出租给另一个人,根据现行税法,一般应该缴纳个人所得税,也应该缴纳房产税。如果去税务机关代开增值税发票,即使增值税是免税的,税务机关会征收出租方的个人所得税、房产税,以及双方的印花税。

很多个人出租房屋也不开发票,也就都没有缴纳房产税、个人所得税和印花税。

注意:如果你是个人,缴纳印花税,税务局会给你打印印花税完税缴款书。如果对方要代收你的印花税,他没有资格哦,不要给他。

参考书目:2019年全关税务师职业资格考试教材《税法一》、《税法二》大家好,我是小付,青云计划获奖作者,头条知识分享官,会带娃,会外语,爱听书,爱旅行,十多年的财税领域职场老司机。如果你关注社会经济现象、个人理财,想拥有财务思维,欢迎大家关注的我@小付快快飞

实际生活中如何交纳印花税?

你好,我来回答你的问题。

首先,我们应当了解,税法规定买方在哪些情况下应当缴纳印花税?

根据印花税的规定:

1.在中国境内购买动产、不动产,购买服务,买卖双方都要交拿一样多的印花税。缴纳印花税的金额等于合同金额乘以印花税的税率。

2.买卖双方签订书面合同的,才交纳缴纳印花税;如果不签订书面合同,就不用交纳印花税。

其次,我们需要了解,在实际生活中,我们是如何缴纳印花税的?

1.购买物品不需要签订书合同的,不是印花税的纳税人,不缴印花税。比如买件衣服、买台电脑、买台车,如果不签合同,按规定不需要缴纳印花税。

2.有时候购买物品或购买服务,签订了合同,很可能也不交印花税。

比如出租房屋一般都得签订合同,这种合同叫财产租赁合同,按租金金额的千分之一交纳印花税。比如出租房屋的租金是一万块,那就要拿10块钱的印花税。但在很多情况下,你没有向税务机关去申报交纳这10块钱,税务局也没有向你征收。税务局征收这点税,还不够征税成本的。

3.购买房屋的印花税谁都得交。购买房屋都需要过户登记,都需要签订合同。因为购买房屋的印花税由房产交易管理部门代扣代缴,不交税就不给办过户,所以谁都得交。买卖房屋双方都按产权转移数据的税目缴纳印花税,税率为万分之五,比如你花十万块钱买了一栋房屋,要交印花税50块钱。

4.凡是有印花税代扣代缴单位的,买方的印花税都得缴纳。

比如购买社会保险,由保险公司扣缴投保方的印花税。保险合同的印花税,按投保金额的万分之零点三交纳印花税。再如向银行借款,由银行扣缴借款人的印花税,税率为借款额的万分之零点五。

综上,在实际生活中是不是要交纳印花税。主要取决于以下两个条件,同时具备以下两个条件的就要交纳印花税,否则就不用交印花税:

一是买卖双方必须签订合同;二是印花税由卖方代扣代缴的。

其实,这个问题很简单。

目前我国税务管理,企业监管是比较监管的,但是对于自然人监管体系才从个税法改革后初步建立。企业印花税基本都是依规缴纳的,有核定,查补,稽查等等各种手段完善监管。

但是,个人涉及的印花税只能说一方面金额较小,另一方面涉及金额较大的就一般不会是私下交易均涉及交易另一方为企业,也会得到相应的管理。

你想我国普遍通网,摄像监控才几年,能够基本确定一个人的所有行为才有几年。想想十年前重型犯罪逃跑都很难找,现在你坐车没身份证都很难。这就好理解了。

老周也经历过买房、买车和按揭贷款。不过和你稍微有点不一样,老周在买房时候去税务局只交了契税,没有交印花税,去银行做了按揭贷款没有交过印花税,后来买车也没碰到要交税这会事。

个人也是印花税的纳税人

有人或许会觉得,是不是个人本就不需要交印花税,只有企业单位才需要交印花税呢?

还真不是这样,根据《印花税法》规定:印花税纳税人是指在中国境内书立、领受、使用税法所列举凭证的单位和个人。

你看,个人不需要交印花税这个说法是不对的。

所以,这购房合同、买车合同、按揭贷款合同都属于印花税的征税范围,个人也是印花税的纳税人,但是个人购买住房可以享受免征印花税的优惠政策,根据财税〔2008〕137号的规定:对个人销售或购买住房暂免征收印花税。

在这,老周就有一点疑问了,你买房交了印花税不应该的啊,要不你买的就不是住房,而是门面。

印花税目前采用的是自行申报

税款的征收方式目前有4种,分别是:

1.自行申报。也就是纳税人根据自己的经营情况,依照适用税率,计算应交税额,申报缴税。比如现在登记的企业申报的增值税和企业所得税多是采用自行申报当时,可以直接在电子税务局申报缴税,非常方便。

2.代扣代缴。是指支付方从所支付的纳税人收入中扣缴其应纳税额并向税务机关解缴的一种征收方式。比如,个人工资薪金所得、劳务报酬所得的个人所得税都采用的是代扣代缴方式。

3.委托代征。说的简单点就是税务局委托其他单位代为征收税款,比如之前税务局就委托国煤炭管理代征煤炭资源税。

4.代收代缴。指与纳税人有业务往来或其他管理关系的单位和个人借助业务往来或管理关系向纳税人收取其应纳税款并向税务局解缴的征收方式。比如现在一些大商场就采用这种形式。因为商场入住的商家非常多,但他们又都是独立的市场主体,由商场代收代缴税款最为高效。

尽管征收方式有4种,但是个人涉及印花税的事项却没有在代扣代缴的范围,而是属于自行申报的范畴。所以,你若想要交这印花税,就只能自个儿去税务大厅申报交钱了。

没交税不等于没有纳税义务

在这,估计有人就有疑问了,既然个人按揭贷款合同、买车都需要交印花税,我也没交过税啊,怎么也从没见税务局来找过我呢?

划不来啊!

就买车交印花税这事来说,前面也提到了,车行(或者4S店)没有扣缴印花税的义务,那么税务局想要征收这笔印花税需要怎么做呢?

税务人员得先去车行把销售记录提出来,然后税务人员给车主挨个打电话过去,叫他们来税务局交印花税,可这人的流动性很强的,有的可能都出省打工了,还有的可能电话号码都换了,根本就联系不上。而一台价格10几万的家用小车的印花税也就几十块钱,搞得这么兴师动众,不论是对税务局还是纳税人都是不划算的。

但是,我们要明白一点,我们买车没有交印花税,做按揭贷款也没有交印花税,并不是因为我们不需要交税,而是一些现实问题导致的,本质上还是负有纳税义务的。

你好:

印花税对于纳税人来说却还是比较头疼,甚至有人说过,没有任何一个人敢保证自己申报的印花税准确无误,这也侧面说明了印花税这个税种申报的特殊性(种类多、合同是否纳税判断难等因素)。

印花税按照暂行条例的规定,是由纳税人根据规定自行计税应纳税额,购买并一次贴足印花税票,自行贴花和画销,自行完成纳税义务。

对于大额或者贴花比较频繁的(比如购销合同),可以按期汇总纳税,其实目前在实际工作中,很少有纳税人买印花税票贴花了,基本都是采取的按期汇总申报方式履行纳税义务。

实际上就是在电子税务局上填写纳税申报表申报,一般是按期(月、季、年)申报。

申报表样式:

纳税人只需要先要进行税源采集,填写应税凭证类型,计税金额或件数即可。

采集好了再申报即可。申报表的数据是直接根据采集的内容来的,至于为什么是计税金额或者件数,是因为目前印花税只有比例税率和按件定额这两种。

我国目前有18种税。其中,属于消费类的税收有增值税、消费税、营业税、城建税、车辆购置税、关税、资源税、印花税、烟叶税、契税和土地增值税等11种属于所得税的有企业所得税和个人所得税2种,属于财产税的有房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船税和船舶吨税5种。消费税、关税、车辆购置税和船舶吨税属于中央收入,增值税、营业税、资源税、印花税、企业所得税和个人所得税属于中央和地方共享收入,其余为地方收入。

对个人来说,需要自己交的是个人所得税,但大多数都是代扣代缴了,比如个人的工资就是企业代扣代缴的。你说的买车时交的税(增值税、消费税、车辆购置税等)卖车的已经将税包含进去代缴了,不是印花税。个人消费时,如在商场买东西、看电影等是无需考虑交税的,这些税(增值税、营业税)已经在商家那边交了(卖家在开票时,发票是要上报国家税务系统的,即使有些店家不开票,也要交每月固定的税)。

印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。

根据印花税暂行条例规定,个人买卖房地产按交易合同记载金额的万分之零点五的税率对买卖双方征收印花税。

现行印花税只对《印花税暂行条例》列举的凭证征收,没有列举的凭证不征税。具体征税范围如下:

1.经济合同

税目税率表中列举了10大类合同。它们是:

(1)购销合同。

(2)加工承揽合同。

(3)建设工程勘察设计合同。

(4)建筑安装工程承包合同。

(5)财产租赁合同。

(6)货物运输合同。

(7)仓储保管合同。

(8)借款合同。

(9)财产保险合同。

(10)技术合同。

2.产权转移书据

产权转移即财产权利关系的变更行为,表现为产权主体发生变更。产权转移书据是在产权的买卖、交换、继承、赠与、分割等产权主体变更过程中,由产权出让人与受让人之间所订立的民事法律文书。

我国印花税税目中的产权转移书据包括财产所有权、版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权共5项产权的转移书据。其中,财产所有权转移书据,是指经政府管理机关登记注册的不动产、动产所有权转移所书立的书据,包括股份制企业向社会公开发行的股票,因购买、继承、赠与所书立的产权转移书据。其他4项则属于无形资产的产权转移书据。

另外,土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税。

消费税(Consumptiontax/ExciseDuty)(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。

消费税是典型的间接税。消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。消费税实行价内税,只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳,在以后的批发、零售等环节,因为价款中已包含消费税,因此不用再缴纳消费税,税款最终由消费者承担。

消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。

消费税是以特定消费品为课税对象所征收的一种税,属于流转税的范畴。在对货物普遍征收增值税的基础上,选择部分消费品再征收一道消费税,目的是为了调节产品结构,引导消费方向,保证国家财政收入。

“消费税是对特定货物与劳务征收的一种间接税,就其本质而言,是特种货物与劳务税,而不是特指在零售(消费)环节征收的税。消费税之“消费”,不是零售环节购买货物或劳务之“消费”。

初收小蒜很高兴为你解答。实际生活中,我们该如何缴纳印花税呢?

一、实际上印花税是以印花税票的形式进行,印花税票就相当于我们原来进行邮寄的时候的邮票一样,它的版面金额0.5元,1元、5元,10元、50元,100元几种,纳税人可以依照自己的业务来进行购买,购买的印花税票就相当于你已经缴纳了印花税。

二、印花税票一般都是粘贴在合同或者正本上面,比如房产证上,我们可以看到有一张印花税票五元,这就是你交纳的印花税。

三、我们在经济活动中与对方签订的购销合同,就可以按照合同的比例万分之三进行贴花,这就缴纳了印花税。经济生活中个人与企业进行交往,企业的购销合同都有案可查,都会按照要求贴花,而个人保管的合同一般来说,个人不知道印花税怎么样的一种情况,所以大部分没有贴花。如我们的购房合同在房产公司,找到双方的合同,上面已经贴花,就证明你已经缴纳了印花税。

四、一般情况下,税务部门对各类合同进行核实时,都会按照购销双方的贴花金额来检查企业是否缴纳印花税,这样的话,实际上个人也等于缴纳了印花税,由于印花税金额一般比较少,有的企业会告诉对方应该收取多少印花税,有的自行贴补。

以上是初收小蒜的回答,希望你喜欢!关注初收小蒜,专注财税投资创业问答,谢谢!

我们先说买房交印花税的问题,买房分为两种性质,第一种是购买商品房,根据《中华人民共和国印花税暂行条例》,购买商品房应该按照“产权转移书据”税目征税,征税金额是成交价格的万分之五,买卖双方都要缴纳。

第二种是购买个人住宅,根据《财政部国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》(财税〔2008〕137号)第二条的规定,为适当减轻个人住房交易的税收负担,自2008年11月1日起,对个人销售或购买住房免征印花税。

所以您买的是商品房就要交印花税,买的是住宅,印花税是免征的。

关于您买车,及贷款交印花税的问题

1.买车时,根据《中华人民共和国印花税暂行条例》,只要是双方签立了购销合同就应该按合同金额的万分之三交印花税。

2.贷款时,根据《中华人民共和国印花税暂行条例》,银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同,应按借款金额的万分之零点五交印花税。

所以说,在买车和贷款中,正规情况下是要签订合同的,而合同是缴纳印花税的依据。现实生活中,我们买车不像买房,买房有强制买房合同备案的环节,所以买车一般不签订购销合同,办理贷款时也是简化了手续,这其中的原因自己体会,就不好明说了。

生活中个人需要缴纳印花税的时候,在交易环节一般都要经过政务大厅的税务办事台缴纳相关税费,此过程中就包括了印花税,一般没有需要单独交的。举例如,购房时,在房产交易大厅需要交税费,里面包括了印花税,完税凭证上会显示清楚。代开发票时,代开的发票上也会写清楚的。

购销合同双方都要交印花税。

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及其实施细则规定,购销合同印花税应于合同书立当日,由纳税人根据规定自行计算应纳税额,购买并一次贴足印花税票(以下简称贴花)缴纳。为简化贴花手续,同一种类应纳税凭证,需频繁贴花的,纳税人可以根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式。汇总缴纳的限期为1个月,采用按期汇总缴纳方式的纳税人应事先告知主管税务机关,缴纳方式一经选定,一年内不得改变。

购销合同印花税税率:根据《中华人民共和国印花税暂行条例》的规定:购销合同包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同,税率是按购销金额万分之三贴花。

购销合同印花税的征收:

1、工业企业:按采购金额和产品销售收入之和的50%—70%核定计税额;

2、商业批发企业:按采购金额和销售收入之和的60%—80%核定计税额;

3、商业零售企业:按采购金额的60%—80%核定计税额。对不能确定采购金额的,按采购成本确定采购金额。

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文章名称:《一般纳税人印花税缴纳比例(实际生活中买方怎么交印花税?)》
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