个人独资企业和个体工商户的区别：

一、设立依据不同

个体工商户：依据《民法通则》、《城乡个体工商户管理暂行条例》的规定设立；个人独资企业：依据《个人独资企业法》设立。

二、法律依据不同

个体工商户：个体工商户不具有法人资格。依照相关法律规定，公民在法律允许的范围内，依法经核准登记从事工商业经营的，为个体工商户。个体工商户是一种我国特有的公民参与生产经营活动的形式，也是个体经济的一种法律形式。个体工商户可比照自然人和法人享有民事主体资格。但个体工商户不是一个经营实体。个人独资企业：个人独资企业是依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业不具有法人资格，虽然可以起字号，并可以对外以企业名义从事民事活动，但也只是自然人进行商业活动的一种特殊形态，属于自然人企业范畴。

三、出资者不同

个体工商户：可以由一个自然人出资设立，也可以由家庭共同出资设立。个人独资企业：出资人只能是一个自然人。自然人独资有限公司：是由一名自然人股东或一名法人股东投资设立。

四、承担责任不同

个体工商户：根据我国《民法通则》和现行司法解释的规定，就承担的责任性质而言，个体工商户对所负债务承担的是无限清偿责任，即不以投入经营的财产为限，而应以其所有的全部财产承担责任。是个人经营的，以个人财产承担;是家庭经营的，以家庭财产承担。当然，无论是以个人财产还是家庭财产承担责任，都应当保留其生活必需品和必要的生产工具。个人独资企业：个人独资企业的出资人在一般情况下仅以其个人财产对企业债务承担无限责任，只是在企业设立登记时明确以家庭共有财产作为个人出资的才依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。

五、经营场地不同

个体工商户：可以不起字号名称，也可以没有固定的生产经营场所而流动经营。个人独资企业：必须要有固定的生产经营场所和合法的企业名称，换句话说，合法的企业名称和固定的生产经营场所是个人独资企业的成立要件，但不是个体工商户的成立要件。

六、设立分支机构的要求不同

个体工商户：根据规定，个体工商户不能设立分支机构。另一方面个体工商户虽然可以异地经营，但随着各地近几年相继简化了外来人员的登记手续，从而使个体工商户的异地经营这一规定逐渐淡化。个人独资企业：可以设立分支机构，也可以委派他人作为个人独资企业分支机构负责人。这一规定，说明了个人独资企业不但可以在登记管理机关辖区内设立分支机构，也可以在异地设立分支机构，由设立该分支机构的个人独资企业承担责任。由此可以看出，个人独资企业的总体规模一般大于个体工商户。

七、财务制度和税收政策的要求不同

个体工商户：由于情况复杂，对是否要建立会计制度的争论较多，在即将实施的新《会计法》中也只作了原则规定。个人独资企业：必须建立财务制度，以进行会计核算。所以，个人独资企业的财务制度是个人独资企业的必备条件，不以任何部门的要求而改变。按照执法情况看，个体工商户可以按照税务机关的要求建立账簿，如税务部门不作要求的，也可以不进行会计核算。

从节税的角度考虑独资企业、个体户、公司，我该选择哪个？

从节税角度来看：

①如果注册的是有限责任公司、一人有限责任公司、股份制有限公司，将来公司赚了钱之后，首先需要缴25%企业所得税（在不考虑小型微利企业的优惠政策、特殊地区的优惠政策）。

其次你要想把赚的钱从公司里拿出来，还需要缴一次20%股息红利的个人所得税，平均下来需要缴纳40%税款。

例如：你的公司在2019年度的纯利润是200万，你需要缴纳企业所得税款=50万=200万x25%，剩下的150万，你需要缴纳股息红利的个人所得税=30万=150万x20%。

也就是说你公司200万的纯利润，你需要缴纳80万的税款，税负40%。

②如果注册的是个人独资企业、个体工商户，将来赚钱之后，只需要缴纳个人所得税（经营所得）。

根据《2019新个税法》规定：个体工商户、个人独资企业的生产、经营所得按5级超额累进税率计算，最低5%，最高35%。

例如：你的2019年度的纯利润是200万，你需要缴纳个人所得（经营所得）税款=63.45万=200万x35%-6.55万（速算扣除数）。

也就是说你赚200万的纯利润，你需要缴纳63.45万的税款，实际税负约32%左右。

另外，如果我们选择注册个人独资企业、个体工商户后，又选择了核定征收的方式，那么相应的税率会更低，所缴纳的税款会更少。

所以从节税的角度考虑，注册个人独资企业、个体商户比注册公司要好很多。

企业如何享受核定征收政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

因此，个体工商户和个人独资企业在节税力度上是相同的，但是在实际情况中我们其实更倾向于个人独资企业。当然组织形态的不同，股东或经营者对债务承担的责任不同，融资难易也不相同，所以，在开办公司的时候，我们仔细甄别、选择适合自己的公司，以达到自身的需求。

区别是：个体工商户是否要建立会计制度争论较多，体工商户可以按照税务机关的要求建立账簿，也可以不进行会计核算。

个人独资企业应视其经营、发生的业务可能征收增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、车辆购置税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、契税及个人所得税。

个人独资企业不征企业所得税，投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得，适用5％—35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

交税就是根据国家各种税法的规定，集体或个人收入按照一定的比率的把一部分所得收入缴纳给国家。

交税又称纳税，是自然人或法人向国家税务机构交纳税款的行为和过程。例如：交纳海关税，就是指进出口商或其代理人依据海关签发的税款缴纳证，在规定的日期内，向海关指定的银行缴纳税款。

国家雄厚的经济基础，主要来源就是税收。不能说老百姓百分之百的享受到了国家的福利，但在某些层面上对我国公民确实有一定的益处。现实生活中我们可以看得到的，国家为灾区重建拨的款单靠人民捐款和外援是远远不够的，还有国家的三峡水利工程，为半个中国供电。铁路也是个人开办不起来的。

税收是国家财政收入的主要途径之一，但税收同样是取之于民，用之于民。

个人独资企业税务方面：

1.个人独资企业。不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。

2.税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收，适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。3.只要企业有利润，不论采用哪种征收方法，也不论企业利润是否分配，都需要缴纳个人所得税。4.采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。5.采用核定征收方法的。依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，然后，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

个体工商户方面：

1.个体工商户可以不登记个体工商户的名称。若不登记个体工商户的名称，则开具发票(或代开发票)时，只能以经营者姓名为销售方，而不是以个体工商户名称为销售方的开具或代开发票。

2.个体工商户增值税、个人生产经营所得税需要申报。

3.个体工商户以个人为主体缴税，申请代开发票！