文章划重点，请关注以下方面：没有发票企业可以进成本费用吗?、采购发票属于成本类发票吗

文章摘要：企业日常发生的各种开支，如果没有取得合法正规的发票，就会导致增值税无法抵扣进项，企业所得税无法列支为成本或则费用，导致企业税负偏高，影响企业利润，加重企业资金负担；分析缺少发票的原因及占比一般企业缺少发票的原因可能是几种：（1）供应商不够规范，没有提供发票的意愿由于上游的供应商可能很多都是小企业，提供发票的意愿不强，那么可能会导致企业难以获取发票；

缺少成本费用发票，不但企业税负增加，而且导致增值税和企业所得税交不起，如果想让企业正常继续经营，个人认为除了以下两个操作，当下别无其他好的办法。

一、筹集资金缴纳税金

这个没什么好解释的，利用手中资源寻找资金，缴纳相应税金。

二、向税务局申请税金延迟缴纳

根据税收征管法31条规定，企业遇到以下特殊困难，可以向省级税务局（计划单列市的向该市税务局）申请延期缴纳税款：

(一)因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的。(二)当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。

对照上述，企业也不一定符合延期缴纳税款的特殊情况。即使符合，也得省局批准，批准后最长延期三个月。在企业申请期间税局批准之前，税金照常缴纳，若不缴纳则每天产生万分之五的滞纳金。

以上虽是两个方法，但说完以后感觉像没说一样。税是必须交的，如果不交拖下去，轻者行政处罚，重则刑事处罚。亡羊补牢犹未晚也！赶紧找资金交税，然后分析原因，规范后续的经营！

一、分析不能取得成本、费用发票的原因（虚开发票不在此讨论的范围）

（一）供应商的原因

公司上游的供应商不愿意提供发票，或者没有发票，需要发票则加更多的税点。

（二）老板的原因

老板本身税收相关知识缺乏，发票观念淡漠，贪图便宜或省几个税点，不要发票。其实一个企业成本费用票据缺乏，根源就在老板身上。

如果老板重视发票并且身体力行了，企业的其他员工焉有不效仿之理？不效仿，财务能给报销吗？老板的重视，比财务制定多少制度都管用。

（三）财务的因素

财务报销把关不严，但这个因素个人感觉影响太小。除非这个财务是半路出家或者野路子，而且不注重学习，尤其是涉税知识的学习。

（四）客观或特别因素

这个因素是有，但是占的比例太小。其导致无发票的影响，可以忽略。

二、加强管理，规范经营

（一）老板重视，建立身体力行的税收等合规文化。

（二）制定相关的管理制度，从制度上要求和进行管理。

（三）选择适合企业的供应商。

（四）加强财务的监督、控制功能。

税不但交，而且要按规定时间交，足额交。对于不重视成本、费用发票的企业，只有交税交的肉疼了，企业老板才知道去计算增值税和企业所得税这两笔账，才知道合规的重要性。

非请自来。

“缺少”如何理解，是没有成本费用还是成本费用较少，两者性质完全不一样，应对的方法也有所不同。至于税交不起，按理解来说，可能有点言过其实，呵呵。

缺少成本费用，按通常理解应该是购进业务未取得合法有效的发票，如果是一般纳税人对此还不得抵扣进项税额，相对而言，应纳的增值税会有所增加，这倒是不假。

类似这样问题，实际普遍存在，原因是各式各样，可能都是与进货价格直接相关。有经历过的大概都知道，采购业务是否索取发票，价格不一样，对此，懂的自然懂，不懂的说了也白搭，不予细述。

以现在的经济活动来说，购买业务索取发票不是件什么难事，只是出于某种考虑，才会不积极主动索取。一些零星的采购业务，可能如此，这类交易的支出，对企业来说，可能无关痛痒，对纳税影响不大。

如此一来，引出一税务系列问题。不得抵扣进项税额不说，在计算企业所得税时还不能税务扣除，无疑增加纳税负担。要说如何操作？得在支付进价与缴纳税额之间衡量，比如，缺少成本费用主要是没有发票，即可以与按规定开具发票的卖方交易。作为一个企业，个中的利害关系应该很好进行比较分析。

“缺少成本费用”，税务存在上述问题不说，在会计核算上也不规范。大多数情况下，存在题目所描述的情形，会计核算可能不是很健全。缺少成本费用，可能是短期的行为，对企业来说，健全的会计制度是长远发展的有利保障，发票更是不可或缺。

再来谈“税交不起”这个。不知道是指哪种税交不起？增值税与企业所得税比较大头，“缺少成本费用”，对增值税来说，基本没有什么好的办法解决。不管是一般纳税人还是小规模纳税人，应纳税多少，就交多少，这没有什么好说的。

对于企业所得税来，“税交不起”可能也是符合小微条件，应纳税所得额不超过100万元，实际税率是5%，相当于100万元利润，需要缴税5万元。5万元的税款应该不是很大的问题。当然了，利润高，税额高，虽然税额并不必然代表利润大，但也差不了多少。利润高，不应该是件好事吗？

常言道，缺啥想啥，缺少成本费用，那合法使成本费用增加啊，怎么做，上述已有所提及，不再赘述。

大概就是这样，我先闪了。

作为企业来说，取得正规合法发票是至关重要的。企业日常发生的各种开支，如果没有取得合法正规的发票，就会导致增值税无法抵扣进项，企业所得税无法列支为成本或则费用，导致企业税负偏高，影响企业利润，加重企业资金负担。只有认真分析原因，才能找到合理的对策，切实降低企业税负。

分析无法取得合法合规发票的原因

作为企业来说，发生了各种开支，却无法获得正规发票的原因不外乎以下几个方面：

1、经常向小规模纳税人、临时摊贩、自然人等采购原材料或者劳务、服务。因这类供应商规模小、没有财务核算概念，甚至很多都没有发票。特别是小额零星采购，这种情况更多。

2、向农民采购初级农产品，难以获得发票。这种情况，一般多见于农产品收购企业或者农产品加工企业。例如，水果罐头生产企业向果农采购水果，果农很少提供发票。企业实打实付了钱，却很难拿到发票。

3、公司人员在对外付款时，主动索取发票的意识不强。例如有些企业的员工，在招待客户时发生的餐饮费支出，没有主动索取发票的意识，导致发生了餐饮费，却难以凭票入账。

4、某些行业本身就难以获得正规发票。有些特定行业，向废旧物资收购企业、采石采砂企业、砖瓦厂等，这些行业本身就很难取得正规进项发票。

如何正确取得合法合规发票？

首先，向小规模纳税人、自然人、临时摊贩采购时，应索取正规发票。如遇小规模纳税人本身无发票的，应要求其向所在地的税务机关代开发票，只有向税务机关代开的发票才是合法合规的。任何第三方开具的发票都属于虚开发票，决不能随意向第三方“买票”。

其次，如果是农产品加工企业，可以向主管税务机关申请领用农产品收购发票。凭农产品收购发票抵扣增值税进项，以降低增值税税负。另外，如果符合农产品核定扣除规定的企业，如以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人，进项税额采取核定扣除的办法，无需凭票抵扣。

第三，对于某些本身就很难取得进项发票的企业，可以采用增值税简易计税办法，在企业所得税方面采用核定征收办法。例如，砂石料采掘企业采用简易计税办法，增值税税负率可以下降到3%以下。

最后，加强公司内控管理，特别是财务报销制度。加强对企业员工的教育管理，培养主动索取正规发票的观念，确保每笔开支尽量获得正规发票。

解决税交不起的问题，先分析下是交不起增值税还是所得税。

有销项没有进项，导致增值税税负偏高

公司只有销项，但是没有进项的话，首先分析一下你们公司这种情况是不是合理的。

如果你们公司是一家提供服务的公司，收入来源是为客户提供服务，按照6%的税率计算销项税。提供服务的公司成本费用基本上都是人工成本，这种情况下进项税额是非常少的，只能通过压缩成本、提高服务收入，增加税后利润来解决了。

如果你们公司是一家销售商品的公司，收入来源主要是为客户提供商品，成本是外购的商品、人工等。这种情况下，如果说成缺少成本费用，我的理解是你没有取得对方提供的增值税专用发票。这种情况下可以和你的供应商沟通一下，让他开具增值税专用发票，也可以去税务局代开增值税专用发票。尽量选择可以开增值税专用发票的供应商去进货。

有收入没有成本费用，导致企业所得税税负偏高

这种情况下可以考虑是否满足小微企业、高新企业等条件，享受税收优惠的话，企业所得税的税率不一定得是25%。小微企业的企业所得税税率为10%，高新企业的企业所得税税率15%。

每个行业都有对应的税负率，可以关注下同行业的税负情况，有针对性的做出调整。

可以申请三个月缓解期。

企业长期缺少成本费用发票，那么可能会导致企业的税负率升高，特别是对于一般纳税人而言，不仅会导致所得税升高，还有可能会影响企业的增值税。

当企业出现这种情况的时候，一定要避免的是从不正规的途径购买发票，这样虽然表面上看似降低了企业的税负，但实际上是把企业引入了非常高的税收风险当中。涉及到虚开发票，企业和个人都会受到比较重的处罚，所以一定要避免这样的情况发生，而应该通过正规的途径来改善企业缺少发票的问题。主要可以考虑以下几个方面。

分析缺少发票的原因及占比

一般企业缺少发票的原因可能是几种：

（1）供应商不够规范，没有提供发票的意愿

由于上游的供应商可能很多都是小企业，提供发票的意愿不强，那么可能会导致企业难以获取发票。

（2）企业自身管理薄弱

由于企业没有对发票进行强化管理，所以可能会导致某些环节发票的流失，比如零星物品的采购，员工的差旅等等。

（3）存在特殊的情况

有些企业可能会面对一些特殊的情况，比如建筑工程项目零星采购的泥、沙、砖瓦，或者散户采购的农产品等等。这种情况下，本身发票的获取会有一定的难度。

企业对于这几种情况需要统计各种情况缺少发票的占比。按照重要性原则排序，优先处理对企业影响较大的发票问题。

2.企业可以考虑的措施

针对不同的问题，企业需要考虑采取不同的措施。

（1）对供应商进行筛选

如果是供应商没有提供发票的意愿，那么企业可以考虑重新选择供应商并且进行税收测算之后进行合理的议价。最好是能够选择那些具有税收优惠政策的企业，这样的企业通常提供发出的意愿会比较高。

（2）改善企业内部的财务管理

对于企业内部财务管理比较薄弱的，需要进行政策制定、相关培训以及不断的强化和监督来改善公司的财务管理状况。当所有员工都有了需要获取发票意识的时候，企业获取发票难的问题也会迎刃而解。

（3）特殊项目的处理

对于特殊的情况，企业需要考虑采取针对性的措施。比如需要采购农产品的尽量考虑到正规的农村合作社进行采购，或者跟散户协商是否能够代开发票。此外，也可以考虑企业自身是否能够取得一些税收优惠，来降低综合的税负。

总的来说，不能获取相应的成本费用发票，会使得企业的税负有所升高，为了降低税负，企业先要分析缺少发票的原因，并采取针对性的措施。从主要的问题开始，各个击破，会使企业缺少发票的现状有所改善。

在这阳光明媚美好的一天，首先非常感谢在这里能为你解答这个问题，让我带领你们一起走进这个问题，现在让我们一起探讨一下。

1、如果是员工采购各项办公用品、材料等未取得正规途径发票所引起，那就需要他补开发票即可;

2、如果对方是个体工商户或没有能力开票的小店，就可以让对方出个证明，到当地税务局代开发票即可;

3、需要结转每月发生的正常成本，如果每月结转成本没有具体数额提供，也可根据实际情况先预提成本，等有了成本结算依据后，再冲销预提，把实际发生的成本计入即可;

4、如果企业多缴税是由于企业本来发生的成本费用少，那还是需要正常缴纳税收;

5、如果是第4种情况，也可以通过多成立几家企业，拓展业务，统筹规划税收，来达到合理避税的目的。

在以上的分享关于这个问题的解答都是个人的意见与建议，我希望我分享的这个问题的解答能够帮助到大家。

在这里同时也希望大家能够喜欢我的分享，大家如果有更好的关于这个问题的解答，还望分享评论出来共同讨论这话题。

我最后在这里，祝大家每天开开心心工作快快乐乐生活，健康生活每一天，家和万事兴，年年发大财，生意兴隆，谢谢！

企业缺少成本费用，缴不起税，要怎么办。

首先，我们需要看一下，企业缺少成本费用缴不起税的原因是什么。

如果这是由于企业本身行业特点造成的话，那么只能在税收优惠政策上下功夫了。具体来说，如果由于企业本身特点，如咨询，培训灯，主要成本为人工成本，这类型的轻成本企业是比较少的增值税专用发票可用于抵扣的。那么针对缺少成本费用无法取得增值税专用发票，导致增值税和企业所得税较高。

那对于由行业本身原因造成的情况，首先建议根据企业规模，选择合适的组织形式。个人独资公司和合伙企业是叫纳个人所得税，而有限公司是缴纳企业所得税的。我们需要根据企业的业务规模和收入情况，选择合适的组织形式。

其次，考虑利用国家的税收优惠政策。比如选择注册在有税收优惠政策或税收扶持政策的行业，合理利用当地的税收政策，以达到降低税负的目的。

但如果不是因为行业原因导致的企业成本费用少的话，需要梳理一下企业的采购生产流程。是不是采购时不具有较高的议价能力，导致采购价格高，但没有取得相应的增值税专用发票。或者是在日常工作中采购原材料，商品市，没有及时取得发票的习惯。

那么针对这种情况，需优化企业的采购生产流程，对采购原材料，办公用品等，都有尽可能的取得增值税专用发票。因为进项税额的存在，无形中降低了采购成本。

综上，就是根据企业缺少成本费用的原因，选择合适的方式，以达到合理筹划的目的。

这里其实有两个问题。

1、公司的利润率很高，本来就是只有收入没有成本。

2、公司采购不容易拿到发票，导致名义上利润很高。

这两个问题，应对依赖的侧重点是完全不一样的。

第一个问题，需要充分利用的是合理的税务筹划，比如借助地方性的税收优惠政策，降低税负水平，或者通过个人独资企业的形式，来避免同时缴纳个人所得税和企业所得税。或者进行业务重组，在原有营业范围内，扩大业务范围，降低整体利润率水平。

第二个问题，需要规范公司内部采购，做到流程合法完整，有据可依，这样一来即便真的没有发票，也可以按照有效真实的凭据入账。现在，开票的意识已经深入人心了，即便是到小超市买东西，或者打字复印打印个文档，如果你一定要开票，对方也是能开出来的，只是麻烦一点，等待的时间长一点而已。公司要做大最后必须是业务要规范才有可能。如果从一开始就决定是小打小闹，那不若直接注册为个体工商户来得省心。只要能办成核定征收，对财务账、发票的要求都低很多，肯定会少很多麻烦。

申请破产，整合资金重新再来。