本文核心要素如下：汇算清缴企业所得税退税需要提供的资料、汇算清缴退税后,没有纳税记录

文章摘要：其次，退税说明你原来多交了税，因为今年汇算清缴是第1年，预交的税要多退少补，只有多交的人才能够退税，如果你原来正常交纳，那就不存在退税的情况，所以退税通常有三种情况，第一是有多种收入来源，第二是大病医疗只能通过汇算清缴退税，第三是专项附加扣除没有提前申报，这三种情况都会导致退税；但要注意的是，退税多少与年度收入没有特别的关联，就算是年收入千万的人，由于他们之前预缴的税款与年度汇算的税款一致，也会出现退税很少的情况：第一个可能性是说明个人月固定工资收入确实较低；

税退得少的原因可能其实还比较多，我试着分类说明一下。

但要注意的是，退税多少与年度收入没有特别的关联，就算是年收入千万的人，由于他们之前预缴的税款与年度汇算的税款一致，也会出现退税很少的情况：

第一个可能性是说明个人月固定工资收入确实较低。

可以想象一下，一个月工资固定收入只有5000元的人，每月根本不需要预扣税款，到年度汇算时，由于之前都没有交过税，自然也没有退税了。

要特别注意的是，这里说的是月工资收入，且每月必须是固定，不能是忽高忽低的。如果其中一个月收入畸高，就会出现扣税的现象。

举个例子来说，如果我第一个月和第二个月取得的是1万元工资收入，但后续10个月都是4000元，那么很可能第一、第二个月就要预扣税款，其余各月都不需要缴税，到年度汇算时，由于年度总收入只有6万元，按综合所得的税率表根本不需缴税，但之前已经预扣了税款，就会出现有退税的现象了。

第二个可能性是说明收入的性质主要是工资薪金。

根据预扣的规定，劳务报酬、稿酬、特许权使用费的预扣税率是20%，与年度综合所得的税率表有较大差异。

因此可以想象，如果在年度中间获得一笔劳务报酬、稿酬、特许权使用费，大概率要按20%的规定预缴税款，导致年度汇算时预缴的税款和应缴的出现较大差异，就会出现退税较大的现象。

相反，如果收入的性质主要都是工资薪金，到年底时预缴和应缴一致，根本就无需退税了。

第三个可能性是说明年初专项附加扣除（主要是子女教育、继续教育、住房贷款、租金支出、赡养老人部分，但不包括大病医疗支出）填写比较充分、完整，没有出现年底时再次补充、修改的情况。

第四个可能性是说明了你比较健康，没有大病医疗支出。

按照目前规定，大病医疗支出的扣除是在年度汇算时填报，因此，一旦填报后，你的退税就可能增加，因此可以想象，你退税少，就可能是没有相应的大病医疗支出。

第五个可能性是说明你从年初到年末一直都在一间公司工作，没有出现待业、停职或者转为自由职业等情况。

因为一旦你中间离职了，公司没有为你扣除每月5000元费用、三险一金、专项附加扣除等，到年度汇算时，你需要自行补充相应数据，就会出现相应退税的可能了。

第六个可能性是年度中间没有出现符合规定的公益捐赠。

由于符合规定的公益捐赠可以扣除的，会直接影响你的退税，因此也可以想象，如果你没有发生过公益捐赠，导致预扣的税款与年度汇算一致，那么退税自然就不多了。

退税具体个啥情况？这跟扣税方式有关系。

现在扣税，是预扣预缴。即每月一扣，或有收入就扣。

每次扣多少？根据5000起征额来计算。比如你工资才3000块，没资格缴税，不扣。要是工资8000块，那扣90块的税。看起来，把每月扣的税加起来，就是一年要交的税，我们姑且叫它“总税1”。

但实际操作，没这么简单粗暴。因为税务部门在第二年的3月1日-6月30日，会根据我们的年度汇总收入，再算一遍我们该交的税，姑且叫它“总税2”。

总税2有个计算公式，很复杂。简化一下，就=（全年收入-60000年度免征额-其他免税收入）*税率-速算扣除数。

记不住也没关系，税务部门会帮你算好。那去哪里看这两个数呢？

很简单，下一个“个人所得税”APP。用手机、身份证注册。注册后再登陆，绑定银行卡。然后，找到“首页-常用业务-综合所得年度汇算”：

按提示操作，就能看到总税1（即“已缴税额”）和总税2（即“应纳税额”）。

总税1和总税2的关系，分三种。

第一种：总税2=总税1，不退不补说明你已经交的税，就是你该交的。大白问了一圈，不少朋友就这情况。这说明啥?说明我这些朋友，就在一家公司上班，只有一份收入。工薪族的朋友，不信，你可以打开APP看看是不是这样。

第二种：总税1>总税2说明税交多了，要退税。你们肯定想知道：哪类人会多交税呢？

一是低收入的。个税月免征额是5000，对应着年免征额是6万块。而前面说了，扣税是每月先扣一个数，年底再算总账。就可能出现，按月算，要交税；但按年算，又不用交税的情况。举个栗子。小明，1月年终奖加工资，一共发了8000块，后面11个月则照常领工资，每月3000块。按5000的个税起征点算，小明1月得交90块的税。但，一算年收入，小明才41000块。比个税年度6万块的免征额还低。那他其实不用交税。已经交的90块，税务局就得还给他。

退税常见的第二类：是有多个收入的斜杠青年。去年个税改革，一大变化——把稿酬、劳务酬劳、特许权使用费，和工资收入合并计税了。而稿酬、劳务报酬等，800块就要交税，按20%的比例交。和工资收入合并计税后，变成5000块起交，已经能省点税。要是对应的税率再低于20%，那更能少交不少。

就会产生退税。所以，有兼职收入的朋友，比如学生党，别怪大白没提醒你，赶紧看看你能拿个多大的退税红包。

没退税反倒要补税，咋回事？

前面说的都是退税。那为啥有朋友要补税呢？补税，就对应了总税1和总税2的第三种关系。总税1<总税2。即你已经交的税，比你实际要交的税少。自然得补上。补税，一般也发生在有多份收入或换过工作的朋友身上。但跟前面说的“多份收入，退税”恰恰相反。它问题出在，不同收入渠道，分别报税后：

1）5000块免征额重复扣2）采用了更低的税率

而税收部门，将你的年度收入汇总清算时，只扣1次免征额，且可能用一个更高的税率。大白还是举栗说明。

小明当月换工作。到下个月时，他拿到了两份收入。前公司的，现公司的。假设都是30000块。要是两家公司分别报税，即（30000-5000）*3%，就都扣走750块的税。但对于税务部门，小明当月的实际收入是60000块。那他该交的税=（60000-5000）*10%-2520（速算扣除数）=2980。

看到没，原来的报税，少交了差不多一半。那小明自然得补呀~

鉴于各位朋友在实际操作中还有问题，请大家移步到这篇文章，详细看看：https://www.toutiao.com/i6812783851752915460/

一般来说，个人在做所得税汇算清缴时，如果应交数少于实缴数，是可以申报退税的，2019年的个税汇算清缴已经开始了，昨天也看到了很多小伙伴上传了退税成功的截图。

能够退税的，都说明前期按月预缴够充足，没有少缴；退税退得少，说明前期预缴的数与应缴数接近，公司核算工资扣税时准确率较高；

还有部分人汇算清缴后，发现还需要补税，说明前期按月预缴不足，现在统一汇算需补税；还有人在年度中期离职后入职新单位，也遇到了要补税的情形；当然补税金额没超过400的，就不用汇算清缴了。

个人所得税退税，退的越少只能说明：预缴的税款与汇算清缴应纳税额之间的差额越小。并不能如大家所愿：收入少的就退税少，收入多的就退税多；或者，收入少的就退税多，收入多的就退税少。

一、高收入人群预缴税款与汇算清缴应纳税额的关系

1、预缴的税款大于汇算清缴应纳税额

高收入群体虽然收入高，但是在预缴阶段承担与高收入对应的“高税额”，且预缴的税款，大于汇算清缴应纳税额。

那么，在汇算清缴过程中，可以向税务机关申请退税，亦可以放弃退税。

2、预缴的税款小于汇算清缴应纳税额

高收入群体预缴的税款相对小于汇算清缴应纳税额，说明“纳税人预缴税款交少了”，需要通过汇算清缴补税。（小于400元可免补）

二、中低收入者，预缴税款与汇算清缴应纳税额的关系

1、预缴的税款大于汇算清缴应纳税额

中低收入纳税人如果预缴税款大于汇算清缴应纳税额的，虽然收入绝对值不及高收入群体，但依然可以申请退税。

中低收入者，预缴税款和应纳税额都可能为0。

2、预缴的税款小于汇算清缴应纳税额

中低收入群体预缴的税款相对小于汇算清缴应纳税额，说明“纳税人预缴税款交少了”，需要通过汇算清缴补税。（小于400元可免补）

三、综述

号称简洁明快答题的老段，解答这个问题话语太啰嗦了。老段认为是值得的，可以直观的呈现给大家：退（补）税、退（补）税的多寡，与收入高低没有直接的联系，与预缴税款同汇算清缴税款差异有关。

根据预缴税款和汇算清缴口径、税率、专项附加扣除项目三方面的现实情况看，预缴与汇算差异是大概率事件。个税改革首个汇算清缴年，退税的纳税人居多！与收入绝对值高低关系不大。

首个汇算清缴年即将圆满结束，相关数据也会及时汇总到国家税务总局。因此，老段呼吁：尽快将综合所得预缴和汇算清缴的计税口径、税率、专项附加扣除项目统一！简化征收环节！

个人所得税，退得越少，有两种情况:1.本身收入就没有超过6万，只是偶尔一个月超过一点预缴了一点点个税，汇算清缴时就会退。2平时所有的收入都非常精准的纳税，符合规定的专项附加扣除都已填写，汇算清缴时就不存在需要退补的个税。个税退的多，是平时按20%的税率征收，如劳务报酬等，专项附加未填，等到汇算清缴时就会发现平时多预交很多个税，需要退还。

最近，关于退个人所得税的消息非常多，有人退了很多，也有人退的很少，退税多少说明了什么问题呢？我们来分析一下。

首先，要退税必须先交税，如果你的工资太低，根本就达不到交税的水平，那也就不存在退税的问题，只要你能退税，起码说明你的收入已经超过了大多数人。

其次，退税说明你原来多交了税，因为今年汇算清缴是第1年，预交的税要多退少补，只有多交的人才能够退税，如果你原来正常交纳，那就不存在退税的情况，所以退税通常有三种情况，第一是有多种收入来源，第二是大病医疗只能通过汇算清缴退税，第三是专项附加扣除没有提前申报，这三种情况都会导致退税。

第三，我们来分析一下退税多少说明了什么问题。

先举几个例子，一个朋友因为觉得自己可能不够纳税条件，于是专项附加扣除就没有申报，结果到了年底发现，自己被扣了100多元的税，于是赶紧填报了子女教育面向附加扣除，结果这100多元的税被退回来了，像他退税就很少，这说明退税少是由于自己收入不高，本来不该交税，结果由于没有提前申报，被多扣了。

还有一个朋友，因为有多种收入来源，在今年4月份申请汇算清缴，结果也只退了100多元的税，而他的实际收入达到了30万元左右，原因就是他的税率已经达到了20%的档位，而稿费和劳务报酬却按16%左右收取，多项收入费用一折合，交了3万多元的税，却基本退不回多少。

上面两个例子说明，退税少有可能是收入少，也有可能是收入比较高，因为我国的个人收入所得税是按照阶梯计税，预扣税也是按照分项收入阶梯计税，这样就会存在预收和实际计税不吻合的现象，在一些阶梯计税临界点的位置退税比较少，离临界点比较远的地方退税就比较多，所以退税多少必须根据情况具体分析，退税少一般说明你的收入距离某个收费段的终点比较接近。

退税退的少说明平时综合所得预缴税款略高于全年应交数。

一、个人所得税汇算时，并不是所有的个人收入都纳入汇算范围。

根据规定，只有综合所得，即：工资薪金所得、劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得四项收入纳入汇算清缴范围；其他收入，如财产租赁所得、财产转让所得、股息红利所得等，不需要汇算。

二、就综合所得而言，在汇算时个人退税退的少，说明可能存在以下情况：

1、说明个人平时只有工资薪金所得，无劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，即使有，也非常少。

2、说明单位会计在发放工资时，个人所得税代扣代缴工作做的比较认真规范，且你的收入相对稳定，特别在年末，没有突然变的很低。

3、说明在代扣代缴税款时，各项附加扣除政策及时享受了，没有遗漏。

依据规定，2019年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额。

如果平时没有享受专项附加扣除政策，在汇算时才补录信息，退税额一般会比较多，因为该享受的政策在平时没有享受到，在汇算时补录信息之后，扣除基数变大了。

4、说明你可能只在一处取得工资收入。

如果在两处以上取得收入的话，在汇算时，收入增大而扣除基数不变，应该补交税款。

根据汇算清缴时应退或应补税款计算公式，退税退的少不能直接断定收入低，交税少，汇算时退税多少与个人收入高低没有直接关系。

希望我的回答对你有所帮助。

个税退税退的越少，可以说明以下几个事项：

一、收入已超免税的标准，收入已申报纳税，为国家财政收入做了贡献

无论承认与否，税收就是为国家做的贡献。无论你缴纳多少，你脚下的中华大地有你的奉献。

二、退税多并一定收入多，退税少并不一定收入少

退税多：一个因素是，平常个税预扣预缴的多，没有享受全部的扣除的优惠，比如专项附加扣除；另一个因素是，除工资薪金收入外，还有其他综合所得，比如劳务收入所得，这些其他综合所得平常预扣预缴的税率20%或以上（稿酬14%），如果年度综合所得适应的税率为10%则要退税，如果适应的税率为30%甚至更高，可能要补税。

退税少：一个因素是，平常个税预缴预扣准确，所有的扣除都扣除了或少量未扣除，这个汇算清缴时因全部扣除，就没有退税了；二是，除工资薪金外没有其他综合所得，这样也退不了税；三是，除工资外有其他所得，比如劳务所得，但劳务所得预缴预扣的税率与工资薪金预缴预扣的税率一致，那么在这种情况也退不了税。

比如工资薪金日常适用的预扣预缴税率为20%（年度综合所得的应纳税所得额在30万-42万），劳务报酬25000元，扣除20%的费用后，适用税率为20%。

三、你的工资薪金收入是均衡的，且在仅在一处获得工资薪金

工资薪金收入均衡的情况下，平常的预扣预缴与工资薪金相适应。但如果不均衡，尤其是开始多，后期少。这个退税可能就比较多了！

四、个人没有捐赠或者捐赠额度较小

个人没有符合条件的捐赠，或者捐赠的额度较小，所以在汇算清缴时没有退税或退税较少。

五、个税的汇算清缴导致的退税补税引起了包括你在内的大家的兴趣

这是新个税法实施以来第一次汇算清缴，而且涉及的人比较多，汇算清缴的范围较老税法的范围广，尤其存在退税，而且税局的退税速度还比较快，这引起了广大自然人纳税人的兴趣。

第一次嘛，总是感觉新鲜，估计明年这个时候个税的汇算清缴就没有这么高的热度了，以后会更少了，心理上已把其看为一件每年应经历的一件平常事情了。

2019年新的个人所得税法规定，居民个人的工资、薪金所得个人所得税，日常采取累计预扣法进行预扣预缴，年度汇算清缴，多退少补。如果你个人所得税退的越少，说明2点：1、你单位相关工作人员对个人所得税税法了解透彻，没有出现错扣的情况；2、你单位在年初的时候没有一次性发放大额的奖励，同样金额的奖励年初一次性发放和细水长流的方式发放，扣税额是是不同的，第一种方式发放奖励，个税退税额会比较多，第二种方式发放奖励，个税退税额会比较少。

个人所得税退得越少，说明你在前面每个月份预缴的税金与你应实际缴纳的税金之间的差异较小。

所以大家在个税综合所得年度汇算申报的时候，如果存在退税的情况，也没有什么值得高兴，那不是额外的补贴，而是对你之前都预缴部分的退还。

没有进行个税年度申报的，在网上看到别人晒的退税的截图，也不用太过于沮丧，无论是退税还是补税，只是之前预缴金额跟实际应承担的税缴情况之间的差异。

反倒是那些需要补税的，可能还要羡慕一番。

高收入人群，并且存在着多种来源的收入。当两种收入在预缴的时候，存在起征点，税率的差异，那么年度汇算清缴的时候，各项收入整合到一起计算个税，就可能存在补税。这类人不是个能力强收入高，就是职位高。

所以个税退的金额越小，甚至达到补税，说明你的工资水平越高。说句玩笑话，一定不要嫁给个税退多的。

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