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公司缴纳社保,是按工资比例缴纳吗(为什么五险一金公司给你按最低标准来缴纳,而交个人所得税又是按你的实际工资来算?)

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缴纳公司职工社保费

文章摘要:现实生活中,每个地方都会制定一个社保的缴费上下限,很多企业为了减轻社保负担,会给员工按照社保的最低限,就是最低的缴费基数来给你缴纳社保,而不是按照你的实际工资来缴纳社保;因为社保缴费基数是企业自己来申报的,人社部门并没有能力去进行核实验证,所以没有如实申报缴费基数,按照社保最低限给员工缴纳社保是一个普遍存在的问题;

这是因为五险一金是由社保部门和住房公积金管理中心来征收的,而个税是由税务部门来征收的。

大家好,我是社保专家思之想之,为什么五险一金公司给你按照最低标准来缴纳?而缴纳个税有按照实际工资来算呢?主要原因是征缴部门的不同。

因为税务部门是掌握你们单位和你个人的工资的数据的,所以你的个税是必须按照实际工资来计算的,因为税务部门的征管稽核能力比较强,掌握所有单位的工资数据,所以企业并没有可以操作选择缴纳基数的空间。

而五险一金的缴纳就不同了,它是由人社和住房部门来负责的,而他们并没有掌握你的工资数据,这两个部门没有专门的征管队伍,征管能力比较差,所以就给企业留下了选择缴费基数的空间。

现实生活中,每个地方都会制定一个社保的缴费上下限,很多企业为了减轻社保负担,会给员工按照社保的最低限,就是最低的缴费基数来给你缴纳社保,而不是按照你的实际工资来缴纳社保。

因为社保缴费基数是企业自己来申报的,人社部门并没有能力去进行核实验证,所以没有如实申报缴费基数,按照社保最低限给员工缴纳社保是一个普遍存在的问题。

对于这个问题,国家自然是十分清楚的,所以国家要求从2019年1月1号起,社保费的征收由人社部门交由税务部门。

当时很多地方的税务局,开始追缴企业往年的社保历史的欠费,有的企业甚至被追缴了十年以上的是社保欠费,这引发了企业的加重社保负担的普遍焦虑。

因为社保交由税务部门征收之后,税务部门征管能力强,掌握工资数据很容易查出来你有没有如实按照实际工资来给员工缴纳社保,所以企业普遍担心和害怕加重社保负担,因为社保缴费是比较重的。

考虑到不给企业加重社保负担,所以国家叫停了统一移交的做法,暂缓将企业社保费的征收转交税务部门,而是先把机关事业单位的社保费的征收,先交给税务部门,至于企业社保费的征收是按照成熟一省、移交一省的步骤来进行。

国家也明确要求了任何地方不能够自行清缴企业的社保历史欠费,不能够加重企业的社保负担。

严格来说,企业没有如实按照你的工资来缴纳的社保,而是按照最低限给你缴纳社保是违法违规了,这会损害企员工的社保权益,直接的就是会影响未来养老金待遇的多少。

所以建议你保留证据,在有必要的时候进行维权,让企业给你补缴社保。

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这是两件没有可比性的事情,不能混为一谈,不过你提出这个问题还是动了一翻脑筋的,下面分享一下我个人的观点。

第一,关于社保按最低标准缴纳的问题。

现在很多公司,主要是一些民营的公司,在社保缴费基数上,基本上都是采取两种方式来作为缴费基数。一是按照员工本人实际工资来作为缴费基数;二是按照当地政府部门公布的社会平均工资来作为缴费基数。不管采取哪种方式来作为缴费基数,只要是当地社保部门认可的,都是合法的,并不违反社保法的基本精神。但是影响社保缴费低的不仅仅是缴费基数的问题,而主要是缴费指数。目前的缴费指数分为300、100、60%三个缴费档次,其中最高的缴费档次与最低缴费档次之间相差了5倍,这是影响今后养老金高低的关键因素。

那么企业为什么要选择最低缴费指数呢?其主要原因还是为了节约人力资源成本。在用人单位为员工支付的五险中,养老保险20%,医疗保险为6%,失业保险为0.5%,生育险为1%,工伤保险1%,总计为28.5%。也就是说用人单位为员工开出1000元的工资中,每月就要为员工支出285元的五险费用,这还不包括住房公积金,这个成本是非常高的,如果单位按照60%来缴纳,将减少40%的缴费负担。成本是用人单位非常看重的问题,涉及到经营利润、银行贷款、社会融资,发行上市等一系列问题,所以从老板的角度讲,尽量降低运营成本,包括人力资源成本,是其考虑的重点。

第二,个人所得税为什么要按实际工资来核算?

用人单位缴纳社保,遵循的是社保法,个人所得税,遵循的是个人所得税法。两个法律的内容和针对的主体,虽然都包含了工资,但是计算依据是完全不同的。按照最低缴费标准来缴纳社保,是符合社保法的,但是如果要按照最低工资标准来计算个人所得税,则是违法的。目前我国的个税起征点为5000元,但每月5000元工资是不会缴纳个人所得税的。这5000元中,首先要扣除五险一金的费用和各种专项附加,扣除后实际收入就达不到5000元;相反如果公司不为员工缴纳社保,工资还是为5000元,也没有专项附加扣除的,那这5000元是必须要缴纳个人所得税的。从这个角度来讲,不缴纳五险一金的公司和缴纳五险一金的公司相比,不缴纳五险一金的公司员工,不仅是五险一金的损失,还有社保的损失,这种双重的损失的代价是非常大的。

总之,五险一金按照最低标准缴纳是符合社保法精神的,个人所得税按照起征点来征收也是合法,两者由于使用法律不同,计算的方法不同,所以没有可比性。

为什么公司给我们交五险一金按最低的来,而个税却如实申报?答案很简单,因为个税百分百扣员工的钱,报多报少,花的都不是公司自己的钱。而五险一金的大头是公司出的,报得越低,公司出的就越少。

首先,,公司为什么按最低标准为员工缴纳五险一金

表面上看,答案很简单,标准越低,公司交的钱就越少。能少交,哪有主动多交的道理。但是实际造成这种普遍现象的原因是多方面的。

1.老板期望不为员工交五险一金

没有一位老板是心甘情愿为员工交五险一金的,这个观点大家应该都赞同吧。从这里出发,为员工缴纳五险一金,对于老板来说,本来的净利润,现在成了支出,成了损失。

但是依据《社会保险法》和《公积金管理条例》,为员工缴纳五险一金是公司的应尽的义务,是不可推卸的。

另一方面,各地的社保局、公积金管理局,都对企业有一定的要求。有的地方甚至会依据纳税规模、行业类型等等,指定缴费人头。即使实际员工只有10人,如果营业额高的话,可能会规定要交15人的钱。当然一般这种指定人头,都是往少了指定的,比如10个人,最少交8个人。

一方面不想交,一方面又逼着交,于是大多数公司采用折中的办法,交,按最低标准交。

2.相关部门的监管权力不够

虽然《社会保险法》和《公积金管理条例》,赋予了社保局、税务局、公积金管理中心,监督企业依法为员工缴纳五险一金的权力。但是在实际执行中,却会有很多掣肘的地方。比如劳动者本人不愿交社保;五险一金交多了,会影响地方税收;大面积追究欠缴的五险一金,会影响地方经济的稳定等等,这是一个系统问题。

举个实际例子:

现在社保费归税务局代收,大家以为税务局会将社保数据与个人纳税情况进行核对,从而要求企业和个人按实际情况申报五险。但是实际上,目前税务局真的只有代收的权力,收多少钱,社保局说了算。数据是由社保局统计好后,发给税务局去代收的。

鉴于这种尴尬的情况,目前相关单位大多采取,不举报不查处的态度。这也从一定程度上,为企业低报五险一金,提供了可能。

3.个人足额缴纳五险一金的意愿薄弱

本来大家就对自己每个月交这么多钱,退休后能领多少钱,能不能回本存在疑问。这几年延迟退休又不断被提及,今年更是被提上议程,广受热议。使大家缴纳五险一金的意愿,更是大打折扣。

另外对于外来务工人员,因为工作地点可能会经常从这座城市变到那座城市,社保的缴费比例不一样,标准也不一样。等到退休回老家领退休金,最后可能会交社保按发达地区交,领社保按落后地区标准领的局面。

其次,个税为什么要如实申报?

虽然站在公司的角度,个税交多少,和公司无关,如实申报可免于担责。但更重要的是,依法纳税,是每位中国公民应尽的义务。我们要有纳税的意识,争做光荣的纳税人。

1.少交或者不交个税是违法的

依据《税收征收管理法》第六十八条

纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款,经税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外,可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

另外如果金额超过10000元,按照《刑法》第二百零一条,还可以追究刑事责任。

现在不少高收入的员工,如销售岗位,会要求公司将高额的提成以现金,或走私账的形式发放。如果后期被查,将面临严重的处罚。所以在这里,我想提醒大家,少交或不交个税是违法行为。

2.公司为员工少报个税要担责

企业为员工避税的方法很多,比如:

如设置两套账,一部分钱发现金将高收入的员工的工资平摊到未达到交税标准的员工个税申报中将一部分工资以报销的形式付给员工,(比如要求每月提供餐饮发票)

虽然企业这样做,在员工的角度是让个人少掏钱,但是从税务的角度,我们不难发现,这就是公司在偷税漏税。一经合适,轻则罚款,重则追究刑事责任。所以公司为员工少报个税,是得不尝试的,明明不用自己掏一分钱的事,为什么要自己去冒风险呢?

3.足额缴纳个税的好处

个人依法足额缴纳个税,好处还是很多的,比如:

纳税证明可以作为我们的收入证明,申请贷款,用于买房买车;

出现劳动争议时,计算经济补偿金,可以用纳税证明来证明自己的收入;

当发现公司未依法为我们缴纳五险一金时,可以以纳税证明来举证;

可能很多会说,以上3点自己都用不到。但是眼下用不到,不代表以后永远用不到。这3点,任何一点用到,都是大事,依法纳税将会为我们带来大大的便利。

举个例子,前几天有位网友私信我,自己在公司12年工龄,前6年公司没有给他交社保,后6年是按最低标准交的,问以后离职,怎么证明自己的社保缴费基数。答案很简单,去税务把企业为我们代缴的个税证明拉出,就是铁证。正所谓,“别看你今天闹得欢,小心将来拉清单。”

总结

公司按最低标准为员工交社保,不仅仅是公司老板个人的意愿,也受员工个人缴费意愿和政府部门监督力度有影响。

依法足额缴纳个税,是每位中国公民应尽的义务,也是以后处理劳动纠纷的铁证。

依据《劳动合同法》第38条和46条,如果公司没有按实际工资收入为我们缴纳社保,我们有权以此为由提出和公司解除劳动关系,并要求支付经济补偿金。不管是证明社保没有依法缴纳,还是经济补偿金的计算,个人的缴纳证明都是最有力的证据。

关于社保,大家希望按实际交,还是按最低标准交?

原因很简单,一是承担的法律责任不同。个税比社保情节严重;二是承担费用的形式不同。个税扣款的金额由个人全部承担,相反社保则是由单位和个人共同承担,而单位所承担的费用远远高于个人缴纳的比例。

我是晓梒,接下来由我为大家深入解析“为什么公司在给员工缴纳五险一金时按最低标准来缴纳,而交个人所得税又是按实际工资来计算。”

归口部门不同,承担的法律责任不同

01社会保险

社会保险的归口部门属于社会保险局和社会医疗保险局。

那未按实际工资缴纳社保会有什么影响呢?

根据《劳动保障监察条例》第二十七条第一款的有关规定:用人单位向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额时,瞒报工资总额或者职工人数的,由劳动保障行政部门责令改正,并处瞒报工资数额1倍以上3倍以下的罚款《中华人民共和国社会保险法》;

02个人所得税

则属于国家税务机关。2019年,国家发展改革委发布《国家发展改革委办公厅国家税务总局办公厅关于加强个人所得税纳税信用建设的通知》意见中明确指出:国税局将个人所得税与个人信用相关联,开始实施个人所得税申报信用承诺制、完善守信联合激励和失信联合惩戒机制。

虚假申报个税会造成哪些后果呢?失信的后果涉及到方方面面,不仅包括财产资金的冻结,还限制了日常的行为,甚至会影响到你子女未来的发展。那么,违法违规纳税究竟会产生什么样的影响呢!

承担的费用形式不同

社保,根据《社会保险法》以及《劳动合同法》的有关规定,用人单位自与劳动者建立劳动关系之日起,为其缴纳社保,费用由单位和个人共同承担,其中个人只承担一小部分,甚至不到总保费的1/3,所以说单位为其申报的基数越高,单位承担的费用也就越高。

相反个人所得税征收对象是指员工本人,也就是说个人所得税缴纳的钱是从个人腰包里扣款的,这一点和单位无关,自然是爱多少钱是多少钱了。

结束:个税要是未按实际工资申报的话,涉及到偷税漏税,这样一来不仅会面临着罚款,更为严重的还会触犯法律。相反社保即便查出来与工资不符,最多是补缴,在情节上不会向个税那么严重。这也是为什么公司在给员工缴纳社保时按最低标准来缴纳,而个人所得税按实际缴纳的原因。

一些单位存在着五险一金,按照最低缴费基数缴纳,而个人所得税又是按照实际工资缴纳的。

这种情况确实是一种尴尬。产生的原因非常复杂,我们可以通过分类来解析它。

第一,社保公积金缴费基数核定制。社保公积金的缴费基数一般是用人单位申报多少,主管部门核定多少。

实际上,本身源自于原先计算机不发达的时代。社保部门很难一家一家的全面掌握用人单位的工资信息,因此采取了一种提高行政办事效率的办法,就是申报核定制。

为了封堵漏洞,业务主管部门可以对缴费基数进行抽查,发现不合规的会要求补缴。

第二,五险一金的缴费比例。其实大家都明白,我们的五险一金负担比例实在是太重了。在过去,养老保险缴费比例是职工本人8%,用人单位13%~20%;医疗保险缴费比例2%,用人单位6%~10%;失业保险一般不超过3%;生育保险不超过2%;工伤保险不超过2%。住房公积金最高缴费比例曾经达到过职工本人和用人单位各20%,现在是5%~12%。

通过上述比例测算,职工到手工资最低情况下不超过本人应发工资的80%。企业缴纳的部分,将达到职工应发工资的64%以上。

第三,缴费基数的上下限。

工资,实际上是企业劳动用工吸引力的最重要优势。企业为了提高职工工资,就发现了社保公积金的漏洞,通过低缴费基数方式降低用工成本,将降低的用工成本转化为利润或者职工工资。

社保缴费基数是以社会平均工资相挂钩的,最低不得低于社会平均工资的60%,最高不得超过300%。

社会平均工资近年来年年提高。而且过去作为缴费基数上下限的社会平均工资又叫做城镇非私营单位在岗职工社会平均工资。是好单位的平均工资,他们的工资水平往往比较高。

比如2018年全国城镇非私营单位在岗职工社会平均工资是6871.75元,而城镇私营单位在岗职工社会平均工资只有4131.25元。

这还是平均工资,而不是工资的中位数。往往处于平均工资水平之下的人占60%。

所以,大批的人即使按照最低缴费基数缴费,都超过了他们的真实工资水平。

从2019年开始,国家明确社保缴费基数上下限核定有城镇非私营单位在岗职工社会平均工资改为全口径在岗职工社会平均工资,能够有效降低最低缴费基数标准。

第四,报税务部门的工资是真实的。我们的税收征缴是十分严格的,特别是开发了金三税控系统以后,基本上企业的每一项进项和出项都能够做到有效监控。

企业在做会计账的时候,职工工资的总账和分账必须要明确,而且要具体到每一名职工,每一名职工还要具体到相应的身份证号。

如果职工申报个人所得税的工资不真实,税控系统一旦发现问题,将会对企业账目查账,相信绝大多数企业都不想这样。

因此,这种情况下说实话是最好的,也就是为什么多数企业对职工工资如实申报个人所得税。

偷税漏税的责任谁也不想承担,税务部门的处罚是相当重的。

第五,民营企业的尴尬。

根据有关报道显示,目前约有70%的企业存在不合规缴费的现象,这些企业绝大多数都是民营企业。

民营企业是社会就业岗位的重要造血机器,就业是民生之本。有稳定的工作,社会才会更加的和谐。

2018年国家推动机构改革的时候,准备将社会保险费的征收工作移缴税务部门,引起了轩然大波。一些专家指出,如果按照真实缴费基数缴费,将会有大批民营企业因利润下滑倒闭。

因此,国家多次召开会议明确,第一,要降低社会保险费企业负担,第二,各地不得自行组织对企业历史欠费集中清缴。

2019年4月,国家出台了《降低企业社保费率综合实施方案》。将养老保险企业负担比例有20%,降低为16%。同时社保缴费基数上下限核定依据改为全口径社会平均工资。

另外,国家还明确要保障现行的征缴体制不改变。社保缴费基数仍然是由社保部门进行审核。并不是直接套用税务的个人所得税申报工资。

通过这些措施,一方面降低了企业的负担(国家还推动了企业增值税的降税政策),另一方面又保证了征缴体制的稳定。

从未来发展的角度讲,五险一金的缴费基数核定工作肯定要向税务部门到个人所得税工资申报靠拢。既能够节省重复申报的人工成本,又能够维护职工的合法权益。

两者适用的规定不同,征管部门不同。

1、先说五险一金。

五险是由社会局征收的,住房公积金是由住房公积金管理中心征收的,两者征管相对不是太严格。就拿住房公积金来说吧,大量的企业为了节约成本,并没有缴纳。社保没有缴纳的企业,特别是小型民营企业也是非常多,能为员工足额缴纳社保及公积金的企业主要是行政事业单位、国有企业;作为民营企业,能按最低标准缴就不错了。

征管部门管理不严,所以才造成这个结果。虽然社保已给交由税务部门负责征,但正好又遇到疫情,再加上税务机关机构改革,所以,还没有对社保缴费情况进行大面积检查。2018年某地税务局曾要求企业补交多年的社保,当时曾引起巨大的反响。

2、再说个人所得税。

个人所得税是国家财政收入的主要来源之一,一直由税务机关负责征收,执法一直较为严格。且根据个人所得税法规定,对于个人收入,支付单位具有代扣代缴个人所得税的法定义务。如果补税务机关查处没有按实际代扣代缴个人所得税,不仅需要补缴税款,还要加收滞纳金。同时,根据税收征管法第六十九条规定,可以对支付单位处以少缴税款50%以上三倍以下的罚款。

3、费用承担人不同。

个人所得税全部是由个人承担的,无论缴多少,单位无需承担(拿税后工资的除外)。而社保呢,单位需要负担大头。所以,少缴社保,最终受惠的是企业,受损失的是员工。

因为五险一金是由单位和个人共同交纳的,比如,按照法律规定,单位每个月,都要拿出你工资总额的20%的钱,加上你个人应交工资总额8%的钱,合计成你工资总额28%的钱,共同组成你应交养老保险金总额,交给社保局。比如你每月发2000元工资,你每月养老保险单位应交2000×20%=400元,你个人应交2000×8%=160元,合计应交给社保局560元。你所交纳的160元,会从发给你的工资中扣除,对单位没有影响。而单位应交的400元养老保险部分,是单位额外拿出来的,属增加人力资源成本,应计入当期损益,也就是增加了社会保险费用,减少了企业的利润。其他的医疗失业工伤房屋公积金等,都如养老保险一样,企业都会按照规定比例出钱交纳,减少企业的利润。

个税是怎么交纳的呢,个税是个人应税收入,减除免税的费用,再按照规定的税收比例计算并交纳的,重点是个税全部由你个人承担,企业只是行代扣代缴义务,不影响企业利润的计算。

从中你看出来没有,企业为你交的社保费越多,则利润减少的幅度越大,而个税不会对企业利润有任何影响。因此,企业为了增加盈利,往往会从你不太关注的社保下手,千方百计地按最低标准帮你交社保。最终的结果就是,企业退休人员的退休金极低!

顺便说下,为什么企业退休的养老金低,而行政事业单位人员养老金那么高?因为企业退休人员在职时就被降低了养老保险交纳的标准,而行政事业单位是国家财政拨款,足额拨给了全体人员的工资社保费,他们可以足额交纳五险一金,所以他们的养老金高。而企业的养老金不可避免的会降低!

之所以五险一金按最低标准来缴纳,而个人所得税又按照实际工资作为计算基数来缴纳,既有历史原因也有现实原因。

一贯以来,“五险一金”的征缴部门是人力社保局和公积金管理中心,这两个部门没有办法掌握企业员工工资的实际水平。

五险一金是指由单位和个人共同缴纳的基本养老保险,基本医疗保险,失业保险,工伤保险,生育保险和住房公积金。

第一、政策允许企业按照一个弹性的区间来缴纳员工社保。五险一金的计算缴费基数均是全省在岗职工年平均工资,政策本身就允许按照全省职工上年平均工资的60%~300%之间进行缴纳。

之所以这么规定,其实就是因为社保部门和公积金管理中心不能掌握企业员工工资的实际水平,所以给框定了一个范围,最低不能低于省平均工资的60%,最高又不能高于省平均工资的300%。

第二、企业为了压缩用人成本,追求利润,自然会选择按照最低标准来缴纳。

企业给员工缴纳社保,负担基本会达到实际缴费基数的25%左右。既然政策上给了一个弹性区间,企业从降低用人成本,追求利润最大化的天然动机出发,自然会倾向于按照最低标准来替员工缴纳社保。

假设东部某省2019年全省在岗职工年平均工资为7万元。根据规定,该省企业在给员工缴纳社保的技术范围为7万元的60%到3倍之间。

该省A企业全体在岗职工年平均工资为6万元。

企业在给员工缴纳社保时,可以按照4.2万元的标准缴纳,也可以按照6万元缴纳,甚至可以按照21万元缴纳。

为了降低用人成本,企业当然会选择按照最低标准来缴纳了。

个人所得税由税务部门来征缴,没有什么规避的空间。

个人所得税一贯以来是由税务部门在征缴的,而税务部门除了掌握其的员工情况之外,还会掌握其他税种的情况,例如企业所得税、增值税。

所以可以说,税务部门对企业的具体情况掌握是非常全面,也非常精准的,有能力按照实际发放员工数来增加个人所得税。

另外一方面,员工的个人所得税完全由员工个人承担,与企业没有什么利益瓜葛,企业当然没有必要冒着风险替员工偷漏税。

所以不管是从操作的空间来说还是从利益角度来说,企业都完全没有动机替员工“火中取栗”。

相信随着大数据技术的发展,社保费的征缴划转到税务部门,社保费的征缴也很有可能会按照实际发放工资水平作为计算基数。

对于企业员工个人来说,这当然是一件好事情,多缴社保,以后享受的养老和医保等各种待遇就会更加好。

先看一下5险1金单位承担的比例

养老保险16%、医疗保险5.5%(生育并在医疗,济南,有地区差异)、失业保险0.7%(地区差异)、工伤0.28%,住房公积金5%-12%,上述比例合计最高为34.48%,最低为29.48%。

最低标准缴纳为企业节省人力成本

如果一个人工资1万/月,最低比例缴纳,比最高比例缴纳节省人力成本500元/月。

如果按当地最低缴费基数和最低缴费比例缴纳,则为企业节省的人力成本更多。比如按1万且最高比例缴纳,企业费用为3448元,如果按最低基数比如4000、最低比例缴纳企业费用为1179.20元,节省人力成本2268.80元。

企业也不容易啊,能交就不错了。当然,合法缴纳这是更好。当前,疫情、毛衣战、经济下行压力大,企业难啊,社保入税尽管已有几个城市实施,但全面实施还需要时机。

涉及的相关法律法规

一个个税至少由三部涉税法律管着,个人所得税法、税收征收管理法、刑法,除了行政处罚还可能涉及刑事处罚。

尽管社保也有社保法,但大多是行政处罚,只有个94条“违反本法规定,构成违法犯罪的依法追究刑事责任”,远不如前三个法处罚的严厉。

公积金更不用说了,好像连法律也没有,只一个法规性质的条例。

而且企业有代扣代缴的义务:根据税收征管法,如果企业作为个税的扣缴义务人,应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下的罚款。

总起来说,企业按全额工资无论是最高比例还是最低比例缴纳社保和公积金都是合法或合规的,但未按全额工资而以更低的基数缴纳是不合法或不合规的。

一些单位确实存在着五险一金按照最低标准来缴纳,而个人所得税按照实际工资来缴纳的情况。这其中的原因,是比较复杂的。

首先,在过去,五险一金和个税的征收部门和核定方式各有不同。在过去,社保公积金的缴费基数一般是用人单位申报多少,主管部门核定多少。当然,在抽查审计的时候,如果发现问题,也可能会进行补缴。但相较而言,税务部门的征管更为严格。税务部门会进行各项数据的比对,如果都按照最低的扣除标准5000元来进行申报,那么就会出现预警。

其次,数据来源不同。人社部门没有企业的各项数据进行核实验证,而税务部门则有纳税申报表等各项数据进行交叉验证,所以,自然获取数据更为容易。

再者,五险一金单位的缴费比例还是比较高的。社保缴费基数一般最低不得低于社会平均工资的60%,最高不得超过300%。有些企业觉得社保缴费基数过高,成本难以负担,于是就选择了按照最低的缴费基础来缴纳。而个人所得税的计算是按照实际发放的工资来计算扣除,然后再计算税额,进行据实申报。

2019年,社保和个税都进行了相应的改革。将养老保险企业负担比例由20%,降低为16%。同时社保缴费基数上下限核定依据改为全口径社会平均工资。同时,也没有将社保统一移交税务,而是先把机关事业单位的社保费的征收交给税务部门。这些措施一方面在逐步降低企业的缴费负担,一方面也保证了社保的稳定。在个税上,也建立了个人的纳税征信,使得工资纳税情况更加透明化。

在未来,随着大数据时代的来临,获取数据也许变得不再困难,五险一金的缴费基数核定工作也许会逐步向税务部门的工资申报靠近。这样会使得纳税更加公平,职工的合法权益也更有保障。

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文章名称:《公司缴纳社保,是按工资比例缴纳吗(为什么五险一金公司给你按最低标准来缴纳,而交个人所得税又是按你的实际工资来算?)》
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