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年终奖算个人所得税收入吗(假如月薪3500,年终奖1万8,那么年终奖需缴个人所得税吗?)

您可以了解到这些情况:年终奖如何扣个人所得税、年终奖算个人所得税收入吗

年终奖如何扣个人所得税

文章摘要:二、就这个问题,年度应纳税所得额12*3500-12*5000=42000-60000=-18000在不考虑专项附加扣除和公积金社保扣除的情况下工资都无需缴税,关键看年终奖三、年终奖发放时可按照年底一次性奖金算税也可按照与12月工资合并算税,如果按照与12月工资合并算个税,无需上税,18000年终奖与应纳税所得额-18000抵消,无需缴税,如果按照年底一次性奖励申报,应税所得18000-(5000-3500)=16500,不考虑公积金,社保,专项扣除情况下,个税16500*3%=495(不纳入次年3-6月清算返还范围)结论:所以呢,上不上税均可,关键看你如何给计算申报;18000/12=1500,税率是3%,速算扣除数是0,那么按照这种办法,拿了18000的年中奖,要缴纳的个人所得税就是18000*3%-0=540第二种计算方法是把年终奖并入全年工资中按综合收入计算,那么按照这种方法计算的话,3500*12+18000-60000=0,那么应纳所得税就是0目前这两种计算年终奖个人所得税的方法由员工自由选择,如果你的全年工资加年终奖低于60000的话(扣除社保,公积金及专项附加扣除),显然是按综合所得计算要划得来;

2019年,年终奖应该如何纳税呢?

2019年,我们国家的税务征缴体系发生了巨大的变化,这些变化是什么呢?主要有以下四点:

第一,个人所得税起征点有每月3500元,上涨至5000元。

第二,个人所得税工资薪金所得范围得到了进一步扩充。实施工资薪金、劳务费收入、稿酬收入、特许权使用费所得综合收入计算个人所得税。

第三,为了凸显个人生活的差异,国家专门设置了六大类个人所得税专项附加扣除。在原先的公积金、社保费附加扣除之外,再额外专项附加。主要是子女教育、大病医疗、继续教育、房租、贷款利息、赡养老人。

第四,实施年度综合纳税,每月预扣预缴。为了保持征税的稳定性,还是每月按照工资薪金所得预扣预缴个人所得税,到次年的3月1日至6月30日进行汇算清缴。

很多人想,如果我平时工资是3500元,年终奖发了18,000元,平均起来每月工资收入是5000元,这样是不是就不需要缴纳个人所得税了呢?

实际上这种说法,猜对了结果,没有猜对过程。

目前,关于年终奖缴纳个人所得税实际上拥有两种可选择的方法。

第一种方式,按照个人所得税税收优惠政策缴税。

年终奖发放当月,年终奖和本人当月工资超出免税额的部分,均化到每一个月,然后按照对应的税率缴纳。

比如我们是2019年1月份发放2018年年终奖,发放了21,500元。那么当月的应纳税额16,500元,这样平均起来每月的应税所得额只有1375元,那么按照3%的税率缴税,这样实际上需要缴纳495元的个人所得税。

是不是觉得吃亏了?实际上第2年的3月1日到6月30日,可以进行申请个人汇算清缴,这样多缴的495元个人所得税就会退给我们。

第二种方式,就是每月预扣预缴。

比如1月份发放了奖金18,000元,加上工资是21,500元。1月份的预扣预缴纳税额实际上是21,500元减去5000元再减去各种专项附加扣除,假设没有专项附加扣除,应税所得额结果是16,500元。

可是这种情况下的应税所得额16,500元,使用的税率是到20%了,按照超额累进计算需要缴纳1290元的个人所得税。

这些个人所得税一样也可以在第二年申请返还。

所以,不管是哪种方式,都需要预扣预缴个人所得税,然后第二年返还。

两种方式的区别有什么意义呢?

实际上,第一种方式针对平时工资较高的人群有利。如果发放年终奖适用的税率低于个人缴纳税率的话,就是划算的。比如,收入每月达到5万元个人所得税税率是30%,但是如果发放20万元的年终奖,使用第一种方式适用的最高税率也不过20%,这种情况就省税了。

又是一年年终了,我们来聊聊年终奖的问题。

根据新的个税政策,对纳税人在2019年1月1日至2021年12月31日期间取得的全年一次性奖金,可以不并入当年综合所得,以奖金全额除以12个月的数额,按照综合所得月度税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。

所以,在这三年的过渡期里,对于年终奖是否并入个人的综合所得,是一个选择性的问题。

对于综合收入较低的个人,并入更省税

由于今年在个税扣除项目当中引入了专项附加扣除,使得扣除项目的范围有所扩大,金额也会有所上升。对于综合收入<扣除项目的个人,将年终奖并入计算,会更有利于税收的抵减效应。

像题中的月薪3500元,并入综合所得无需纳税,而如果年终奖单独计税,会需要纳税,因此选择并入计算更划算。

2.对于综合收入较高的个人,注意合理分配

对于综合收入较高的个人,可能将年终奖并入综合所得并不划算。因此要注意工资薪金和年终奖的金额分配。在不同的金额分配下,可能会产生不同的税收成本,因此需要先做好测算。

同时,在金额分配的时候要注意避开年终奖的雷区,因为在这些区间里看似收入有所上升,但实际税负上升更多,可能到手的钱会更少。

因此,在过渡期内年终奖如何分配,需要根据个人的情况来确定,对于收入较高的人群,需要在工资和年终奖之间做好权衡。在过渡期之后,可能这个全年一次性奖金的优惠就无法使用了。对于收入较高的人群,综合税负可能会有所提高。

答案肯定是不用缴个人所得税的。

首先,现在的个税起征点是5000,也就是说,每月工资扣减5000后再计算个人所得税。而且还有一个抵扣项目:小孩上学,赡养父母,租房或房贷,证书等等。考虑这些因素,那年收入并没有超过起征点,是肯定不要缴税的。

月薪3500,年终奖1万8的话,肯定是把年终奖并入工资中,采用工资的算法是会比较划算的。因为这样基本不用缴税了。

在实际中,如果加上年终奖,全年月平均工资在7000以上的,年终奖可以采用年终奖的算法,这种算法一直到2021年是可以用的。个税起征点是5000,一般抵扣项差不多有2000,年终奖较高时,是可以单独采用年终奖算法,达到合理筹划个税。

如果加上年终奖后的月平均工资在7000以下的,那建议把年终奖并入到工资中计算个税,合并缴纳个税,这样更能达到合理筹划个税的目的。

回到这个问题,那肯定是并入工资中,而且也是基本不用缴纳个人所得税的,希望我的回答对大家有用。

按照现在的交税政策来说,题主这样的情况,年终奖是需要交个人税的。

新个税法提出后,最大的改变就是把月收入需要交多少税变成了年底一起交。原先的是如果某个月工资过高的话也需要交税,但是改变之后就不需要了。也就是说不看你的月工资,只看平均工资与年终奖。

像题主这样的情况,月平均工资5000元,刚好在交税与不交税的节点,所以是不需要缴费的。如果超过5000,哪怕是多了一点,就需要进行交税了。不过题主还算是幸运,在不需要缴费的节点把工资做到了最大化。

年终奖一万八,平均分12分也就是一个月一千五。根据年终奖交税的算法,用一万八除十二得到每个月的平均值,然后乘税率3%,就可以得到需要交税的金额了。计算之后需要缴纳的税款为540元,剩下17460是你扣除税之后的年终奖。

综上,就是题主现在的工资与年终奖需要缴纳的税额了。但这也不是一定的情况,公司对年终奖发放的方式与你选择缴纳个税方式的不同也会出现不一样的结果。所以最终还要看你们公司的计算申报,你所选择的交税方式,然后才能得出最终的答案。

一、根据最新个税规定,月度个税增加六项专项附加扣除,年底一次性奖金仍然按照除以12计算。

二、就这个问题,年度应纳税所得额12*3500-12*5000=42000-60000=-18000

在不考虑专项附加扣除和公积金社保扣除的情况下工资都无需缴税,关键看年终奖

三、年终奖发放时可按照年底一次性奖金算税也可按照与12月工资合并算税,如果按照与12月工资合并算个税,无需上税,18000年终奖与应纳税所得额-18000抵消,无需缴税,如果按照年底一次性奖励申报,应税所得18000-(5000-3500)=16500,不考虑公积金,社保,专项扣除情况下,个税16500*3%=495(不纳入次年3-6月清算返还范围)

结论:所以呢,上不上税均可,关键看你如何给计算申报。备注:若年终奖在1月发放18000不按一次性申报,而是合并算工资需在1月份缴(18000+3500-5000)*20%-1410=2490元。次年3-6份期间清算返还。

我看几个回答都没说到点子上,新个税法与旧个税法最大的不同在于新个税法与业所得税法相同,以年为单位计算收入和成本,这也是与国际接轨的。旧个税法是以月为单位计算个税,如果某个月工资特别高是要交较多个税的。

如题主所问,月平均收入5000,全年收入是6万元,税法规定的全年扣除费用也是6万元,是不需要交个人所得税的。别说年终奖1万8,就是1个月收入为6万,其他月份收入为零,也不需要交个人所得税。

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个人取得的年终奖,在2021年12月31日之前是有选择筹划空间的。总体的原则是,低收入者把年终奖并入综合所得一起计算,高收入者把年终奖单独计算,这样能达到最大化少交个税的效果。

个税法对年终奖的规定是什么?

财税〔2018〕164号文件对咱们上班族取得年终奖是有专门规定的。在2021年12月31日前,一次性奖金收入可以不并入当年综合所得,单独计算个税。也可以选择并入当年综合所得,与平常的月工资一起算个税。是否合并计算,这里大有文章可做。

不同方式,交税大不一样。

一、单独计算,不并入月度工资。

以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照月度税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

题主18000元的年终奖需要交多少个税呢?

18000/12=1500元,适用3%税率,18000×3%=540元。

二,并入月度工资,一起计算

如果并入全年工资,题主的月平均工资5000元,全年收入为78000元(5000×12+18000),假设工资为实发的,已经扣了五险一金,还会有其他扣除项目,像首套房贷利息支出可以每月扣除1000元,如果无房,可以扣除房租支出,按照城市大小,可以每月扣除800元、1100元和1500元不等,就算没有其他扣除项目。全年应该缴多少个税呢?

78000-60000(每月可扣5000元的免征额)-800×12(假设租房,每月扣800元)=8400元

全年应纳个税8400×3%=252元。

两者相比,第二种方式,并入全年工资一起计算,可以少交288元个税。

要根据自身情况开展个税筹划

一般而言,低收入者最好把年终奖并入全年工资,这样可以少交个税;而高收入者分开计税更加划算。这是因为新的个税法增加了很多扣除项目,但是低收入者本身工资不高,就算符合扣除条件,也不能充分扣除掉。比方说,一个普通办公室文员,一个月工资才6000元,扣了5000元的免征额后,只剩下1000元可以扣除了,就算有好几个扣除项目,你也最多只能再扣1000元了。而把年终奖并入计算,就可以更加充分享受扣除项目,从而达到少交个税的效果。

我是税收大管家,我是税务师,会计师,从事财税工作多年。有财税方面问题的朋友可以关注我,欢迎大家交流,共同进步!

作为一名在企业工作多年的财务人员,从专业的角度来谈下这个问题:

首先还是要看政策:

1、2018年10月起个税起征点调整到5000元,

2、年终奖优惠政策不变,执行到2022年1月1日止,按下表计算。

年终奖计算首先除以十二个月,补足起征点,超过部分再按上表计算年终奖个税

计算年终奖18000应缴的个税:

年终奖分摊到每月金额=18000/12=1500元

补足起征点金额=5000(起征点)-3500(月薪资)=1500元

补足起征点后余额是0,所以年终奖不需要缴个税。

再举个例子,如果提问者薪资超过5000元(不考虑社保因素),那么就不需要补足起征点。

年终奖个税税率=18000/12=1500元,在上表的第一档,税率是3%。

年终奖个税=18000*3%=540元。

如果薪资超过5000元每月(不考虑社保因素),年终将是54000元,按上面计算方法确认税率,税率应是第二档10%、

年终奖个税=54000*10%-210(速算扣除数)=5190元

假如月薪3500,年终奖1万8,那么年终奖需缴个人所得税吗?

题主的这个数字还是比较巧的,应该也是不打算考虑社保,附加扣除及公积金的问题。

那么就按照题主的想法,月薪3500,年终奖18000,无社保及公积金因素,那么年终奖需要缴纳个人所得税吗?

先算下全年收入。3500*12+18000=60000

那么问题就来了,针对年终奖,国家出台的政策是有两种方案,一种是延续往年的政策,就是年终奖除以12找税率,再减去速算扣除数,相对于往年的变化就是不再差额缴税,也就是说即使你当月工资低于5000,也也不再减去与5000的差额再计算了,直接以年终奖的数字来计算个人所得税。18000/12=1500,税率是3%,速算扣除数是0,那么按照这种办法,拿了18000的年中奖,要缴纳的个人所得税就是18000*3%-0=540

第二种计算方法是把年终奖并入全年工资中按综合收入计算,那么按照这种方法计算的话,3500*12+18000-60000=0,那么应纳所得税就是0

目前这两种计算年终奖个人所得税的方法由员工自由选择,如果你的全年工资加年终奖低于60000的话(扣除社保,公积金及专项附加扣除),显然是按综合所得计算要划得来。

这个话题咱就说到这儿了,今年您的年终奖是多少呢?

将年终奖并入当年综合所得计算纳税,全年综合个人所得才60000元,全年收入没有扣除社保、公积金及各项扣除前都未达到个人所得税起征点,因此,不需要缴纳个人所得税。

根据财税【2018】164号及财政部、税务总局公告2021年第42号,全年一次性奖金可以选择单独按月换算后的综合所得税率单独纳税,也可以采用选择并入当年综合所得计算纳税。

个税全年应纳税所得额=(全年收入-五险一金-费用六万元-专项扣除-依法扣除的其他扣除),全年个税=个税全年应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。从你说的收入来看全年应纳税所得额是完全不要缴纳个税的。

如果你的收入缴纳了个税怎么办?个税现在是采用按月预缴,一个年度完结之后办理个税年度所得汇算。

当时你将年终奖按照单独计算纳税并缴纳个税,在年底汇算可以选择年终奖并入当年综合所得纳税,这样你缴纳的税会在年度汇算退回,不过千万要在截止日前去个税app办理个人所得汇算,截止时间是下一年度6月30日之前汇算当年个税。

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