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公司是一般纳税人,销售的都是个人,怎么开专票给对方?对方…

公司是一般纳税人,销售的都是个人,怎么开专票给对方?(对方可以不要票,怎么纳税)?

文章摘要:二:这类企业一般设有专门的开票部门或专柜负责给顾客开具发票,1:个人用户凭购物小票开具增值税普通发票,2:单位用户凭购物小票和单位开票信息开具增值税普遍发票或专用发票,3:月未根据当月收款总额减去当月开票总额计算出当月未开票金额,公式为当月未开票金额=当月收款总额-当月已开票总额4:对计算出的未开票金额进行价税分离,公式为(1)、当月未开票金额不含税部分=当月未开票金额/1+适用税率例如当月未开票金额100万元,增值税率16%,计算出不含税金额1000000/(1+16)%=862068.97(2)、当月未开票部分应纳增值税额=计算出的不含税金额?适用税率862068.97?16%=137931.03公式验证、862068.97+137931.03=1000000三:申报时、填写增值税纳税申报表附列资料(一)表(本期销售明细)(1)把开具增值税专用发票的部分填在第一列“开具增值税专用发票”,(2)把开具增值税普通发票的部分填在第二列“开具其他发票”(3)把计算出的未开票金额及应纳税额填入第三列“未开具发票”以上是个人观点,不足部分请指正;公司是一般纳税人,在申领发票的时候也可以申领普票,税点一样,就是开给非一般纳税人资质的企业或个人,专票是三联,普票是两联即便对方不需要开票,只要货款进入公户,就要纳税,做未开票收入进行纳税非请自来;

公司是一般纳税人,销售的都是个人,怎么开专票给对方?(对方可以不要票,怎么纳税?)

你说的这种情况属于纯零售的企业,像超市、百货商场等。其特点是、批量进货然后零售给个人或单位,购买者大多数不要发票,偶尔有需要发票的单位或个人。

一:据我所知这种零售类商场、超市,大多数采用税控收款机收款,其数据和税务系统联网。

二:这类企业一般设有专门的开票部门或专柜负责给顾客开具发票,

1:个人用户凭购物小票开具增值税普通发票,

2:单位用户凭购物小票和单位开票信息开具增值税普遍发票或专用发票,

3:月未根据当月收款总额减去当月开票总额计算出当月未开票金额,

公式为

当月未开票金额=当月收款总额-当月已开票总额

4:对计算出的未开票金额进行价税分离,公式为

(1)、当月未开票金额不含税部分=当月未开票金额/1+适用税率

例如当月未开票金额100万元,增值税率16%,

计算出不含税金额1000000/(1+16)%=862068.97

(2)、当月未开票部分应纳增值税额=计算出的不含税金额?适用税率

862068.97?16%=137931.03

公式验证、

862068.97+137931.03=1000000

三:申报时、填写增值税纳税申报表附列资料(一)表(本期销售明细)

(1)把开具增值税专用发票的部分填在第一列“开具增值税专用发票”,

(2)把开具增值税普通发票的部分填在第二列“开具其他发票”

(3)把计算出的未开票金额及应纳税额填入第三列“未开具发票”

以上是个人观点,不足部分请指正。

根据题主描述情况,先说明如下几条:

一、公司作为一般纳税人,既可以使用增值税专用发票,也可以使用普通发票。

二、对于本公司而言,无论你给对方开具的是专用发票还是普通发票都需要交纳增值税,而且增值税的缴纳税率取决于实际发生的业务,跟开哪种票没有关系。

三、而销售的对方是个人的,根据规定是不允许给对方开具专用发票的,只能开具普通发票。(本来专票与普票的区别就是可否抵扣,而个人是不能够抵扣增值税的,因此可以理解普票作为交易凭证足以)

四、一般纳税人增值税的计税方式是应纳税额=销项税额-进项税额。而销项税额包括开专票收入、开普票收入、未开票收入。进项税额根据认证的进项发票确定。

可见销售给个人无论开普票还是不开票,并不影响增值税的计税与缴纳。下面我们将说明一下如何申报。

政策依据

《中华人民共和国增值税暂行条例》

第二十一条纳税人销售货物或者应税劳务,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。

属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:

(一)向消费者个人销售货物或者应税劳务的;

(二)销售货物或者应税劳务适用免税规定的;

(三)小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。

增值税申报

一般纳税人在填写增值税申报表时,填写相关附表,数据会自动生成至主表。

对于未开票收入,只需要填写在附表一,第5.6列,相应税率的那一行即可。

特别提醒

一、增值税的确认是按照纳税义务时间的,开票并非唯一标准,达到法定纳税义务时间就必须确认为收入,此处与会计制度有差别,需要作纳税调整。

二、建议有未开票收入的,做好未开票收入明细台账,以后对于未开票收入再开票的,就可以在明细台账中减除,这样可以避免因未开票收入过多而重复申报,面对税务稽查也可讲的明白。

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公司是一般纳税人,在申领发票的时候也可以申领普票,税点一样,就是开给非一般纳税人资质的企业或个人,专票是三联,普票是两联

即便对方不需要开票,只要货款进入公户,就要纳税,做未开票收入进行纳税

非请自来。

根据现行税收规定,向消费者个人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产不得开具增值税专用发票。

不能开具增值税专用发票并不意味着不申报纳税,应该和开具增值税专用发票一样计算销项税额。增值税申报表中有“不开票销售收入”一栏。

本月应纳税额=本月销售税额-本月进项税额。

由于问题不太复杂,这里就不再详述了。

希望关注我的头条号,以后多多交流。

对方不要票你们一样要做收入并计提增值税,纳税申报表在未开票收入处填写。

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