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进项税额的增值税税率(小规模纳税人就是坑啊最近客户说必须提升(都是套路啊)咋办?)

为您提供本文核心观点如下:增值税专票进项税额、进项税额的增值税税率

增值税专票进项税额

文章摘要:因此并不是所有的企业都应当选择小规模纳税人,只有当企业毛利率非常高,或者企业取得增值税专用发票比较困难的情况下,才适合选择小规模纳税人;一、小规模纳税人月销售10万,季度销售30万,年销售120万以内,免征增值税;

什么套路?是客户要求主动升为一般纳税人吗?

实际上选择小规模纳税人还是选择一般纳税人都是有讲究的,给您举个例子,你就知道怎么回事了。。

A公司是一家经销商,一年的收入大概是450万(含税收入)。它的上它的进货渠道全都是正规厂家能够取得增值税专用发票,产品的平场毛利率在20%左右。按照此计算,公司450万应当缴纳增值税10.35万(450万÷1.13×20%×13%)。

如果A公司是小规模企业,那么它按照3%的征收率应当缴纳增值税是多少呢?他需要交增值税13.11万。

按此计算a公司作为一般纳税人反而少交增值税2.76万,税负还更低。

因此并不是所有的企业都应当选择小规模纳税人,只有当企业毛利率非常高,或者企业取得增值税专用发票比较困难的情况下,才适合选择小规模纳税人!

希望对您有用。

很高兴回答这个问题。

到底是选用小规模纳税人?还是一般纳税人?要根据你的客户来选择?还有一个就是你的销售收入多少也决定了你是否选择哪类型的纳税人?

一、如果你的销售收入一年超过500万的话,那么你必须认定一般纳税人。500万以上不能按照小规模纳税人的税率来申报税款。这个500万要注意,是连续12个月的销售收入。

二、如果你的销售对象是一般纳税人,是比较正规的公司,从你这里采购货物,必须抵扣,当然必须你们提供增值税专用发票,否则的话,这部分税款,一般纳税人自己承担的话,也承受不了。

三、即使现在是小规模纳税人,你可以直接申请为一般纳税人,只要你的财务健全,财务健全的标准是:能够准确地核算销项税款,进项税款和应纳税款。换句话说,你只要聘请一位过硬的会计,就能给你搞定这些。那么你向客户销售,就可以直接开具专用发票了。

四、一般纳税人和小规模纳税人最显著的区别就是一般纳税人能做大做强,而小规模纳税人主要是直接针对消费者和那些不用开具专用发票的对象。

综合以上,选择小规模纳税人,还是一般纳税人,视具体情况而定。

以上是我的回答,希望对你有帮助!关注我,将给你更多的财税投资创业问答。谢谢!

我不这么认为。

含着金钥匙出生的大公司我们不谈,题主的情况来看,小规模到一般人的过程,一般也是一个公司逐渐成长的过程,成长就要遵循成长的规律,揠苗助长要不得,比如幼儿时期,喝奶粉和米粥比直接大口吃肉更合适。我们都知道吃肉身体好,但是不能一出生就吃啊。

小规模有诸多好处,他能使自己的公司安稳的长大,他有他的历史使命,怎么能说小规模是个坑呢?

一、小规模纳税人月销售10万,季度销售30万,年销售120万以内,免征增值税。我们以3%来计算,一年最多要省掉3.6万元增值税。3.6万元够一个普通员工一年的工资了。

二、即使超过月销售10万,季度销售30万,年销售120万,那么是按照3%(不动产5%)来征收,3%的征收率相比6%,9%,13%低不少吧,即使一般人有进项,恐怕也达不到这个水平吧?况且,由于疫情影响,整个2020年小规模都是1%,这个一般纳税人享受不到的。

三、六税两费。小规模是减半征收的,对于城建税、教育附加和地方教育附加,不达起征点是免征的,优惠也是相当大的。

四、小规模季度申报,申报表也比较简单,自己都能申报都不用请会计,又节省了一些费用。而且小规模也可以自己开专票,只不过是3%的。

五、小规模也不是税务机关的风险排查和税务稽查的主要对象,消停过日子挺好。

所以小规模我认为有他的历史使命,一天你销售额超过500万了,你不是一般人都不行了,那个时候你的抗风险能力也不是现在能比的了,没到那个层次就是俗话说的圈子不同,别硬融。

不当之处,欢迎在评论里批评指正。

小规模纳税人是可以升级为一般纳税人的。楼主这种情况明显是买方市场,作为乙方没有话语权。买方希望获得13%税率发票多获得可抵扣进项。而小规模纳税人开具专票一般是3%征收率,疫情影响减按1%。这其实更多的是双方交易税负谁来承担的商业博弈,而非税务问题。

一、小规模与一般纳税人的区别。

小规模纳税人:一般征收率为3%,增值税应纳税额=销售额*征收率。不涉及销进项。优惠政策较多,适合业务总量不大,且取得进项税额较少的企业。

一般纳税人:按照业务分类分别开具13%,9%,6%的税率。应纳税额=销项税额-进项税额。如果简易征收,可以按照3%或5%征收率,应纳税额按照销售额*征收率。年销售额超过500万强制认定为一般纳税人。

买方客户通常为一般纳税人,则需要进项发票,发票所载的税额就是其可以抵扣掉的进项税额。

例如:A企业购进100万不含税货物,按照120万不含税卖出该货物。

1、从一般纳税人处购买货物。

获得增值税专票100万,税额100万*13%=13万。

销售开具专票120万,销项税额=120万*13%=15.6万。

该笔业务需要缴纳增值税15.6万-13万=2.6万。

2、从小规模处购买货物。

获得增值税专票100万,税额100万*1%=1万。

销售开具专票120万,销项税额=120万*13%=15.6万。

该笔业务需要缴纳增值税15.6万-1万=14.6万。

对比一下,两者缴税差距12万。你如果是买方你愿意怎么办?

二、如何选择小规模与一般纳税人?

登记注册企业之初,就应该考虑后期发展及企业运营模式,到底是申请小规模纳税人还是作为一般纳税人。税费本就应该是企业经营需要考虑的大事项。不考虑税费问题,就无法核算企业经营是否盈利。

很多企业小本经营逐渐拓展业务,当规模达到一定程度时,升级一般纳税人,建立完善的会计制度就势在必行。

当然,企业也可以与客户协商,毕竟税率高了交易价格水涨船高,谁也不能做赔本买卖。

那就按照客户要求做就行

把利弊都告诉客户

客户自己做判断

小规模纳税人的税率的确很优惠

小规模纳税人可以享受国家很多的优惠政策,像今年税率就只有1%。如果你的毛利率不高,又可以拿到进项票那就是申请一般纳税人划算。

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文章名称:《进项税额的增值税税率(小规模纳税人就是坑啊最近客户说必须提升(都是套路啊)咋办?)》
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