文章内容核心观点提取:私营企业财务制度如何规范、中小企业会计规范化
文章摘要:完善企业管理一个企业要想发展壮大,那么其财务管理必然规范化才行,一个企业发展越大,那么其经营成本就各项费用都将是非常大的,我们可以细想一下,如果企业非常大,但是财务一点不规范,那么其经营核算的数据必然有失准确性,一旦数据失去准确性,那么财务漏洞则必然是巨大的,你说在如此的财务管理体系,企业老板如果需要一份准确的财务信息评估分析表,部门人员能拿出来;税收政策优惠政策力度不断加大近年来国家对于中小微企业,以及科技发展等企业的税收优惠政策,优惠力度非常大,特别是对于中小微企业、小规模纳税人等,而我们大部分企业都是属于中小微企业的,所以在此等情况下,法制完善逃税可能面临刑法,税务系统更加先进,让做假成本更加高昂,税收优惠政策有如此有利于企业,那么对于想正常经营发展的企业来说,财务规范化是必然的选择,如果前提财务不规范,后期企业发展起来,那么前期的不规范,对于企业与老板来说,永远都是一个隐患,说不定哪一天,税务机关或者法院就叫你过去喝茶去了,所以只要老板有想要企业正常经营并发展壮大的心思,那么财务规范化是对现在的企业来说是最正确的选择;
民营企业开始重视财务规范化,既是公司发展的必然,又是外部环境的变化导致。重视财务规范化,其实也是重视风险。
一、民营企业开始重视财务规范化,实质是老板开始重视财务的规范化
民营企业财务的不规范化,可能是老板无意为之,也有可能有意为之。规范不规范,根子在老板,如果老板不想规范,财务要么跟着老板走,要么自己走。
民营企业的老板如果不重视,其他人再苦口劝说、再努力为之也白搭。无论是外因还是内因,如果老板意识到需要财务规范化了,并率先垂范,那整个公司都会开始重视财务的规范化,按公司财务规范的要求来。
二、外部环境变化,导致老板重视财务规范化
民营老板重视财务规范化,大多是外部环境因素导致。
(一)涉税风险和法治社会的建设
尤其是金税三期的上线运行,大数据、部门信息共享等,企业的运营更为透明,税局是最懂你的人。除非现金交易,否则一切都有留痕。
在这种情况下,企业最好是合法合规经营。否则,轻者行政罚款,公司吊销,甚至重则刑事入刑。为使企业健康持续发展,财务规范化成为首当其冲。
(二)社保入税
社保入税,更是让民营企业风声鹤唳。既能合规,又能降低成本,需要从财务规范化开始。
(三)监管部门或行业协会自律
银保监、证监等政府部门的监管,以及行业协会的自律,尤其是监管部门开具的雪片一样的罚单,都会触动老板加强财务规范化。
(四)老板自身的学习
以前财税知识缺乏,无知者无畏。现在学习的途径太多,网上、面训、各种自媒体,只要稍微留心,获取这方面的知识不难。
通过学习法律、财税知识,有无“知”,变有“知”,无“畏”变有“畏”,思想上有红线了,更加促使财务的规范化。
(五)财务是风险的聚集地
公司所有的信息,业务、收入、资金等都会聚集到财务,无论哪个部门、机构来公司,都会到财务,或由业务到财务,或由财务到业务,你不好好规范财务能行吗?
(六)财务人员的潜移默化
老板的转变,离不开财务人员的努力。这个不多说。
三、公司的发展,需要老板重视财务规范化
公司自身发展,是老板重视财务规范化的内因。
(一)企业日常发展的需要
会计的规范化,才能全面、准确、及时、清晰反映公司的经济信息,为企业的发展决策提供有用的数据等信息。
(二)企业内部控制的需要
财务规范有利于公司内部控制的建设,无论是信息反馈和流程梳理,都离不开财务的规范。内部控制的加强,有利于公司降低运营风险。
(三)走向资本市场的需要
财务的规范化,有利于企业获得信赖,走向资本市场,使企业获得更大的发展空间和舞台。
(四)企业做大做强和长远健康发展需要
很难想象,一个财务混乱不规范的企业能够做大、做强、健康、持续。
民营企业的财务规范化,显示了企业老板的管理进步,这是一件值得肯定的事情。但是,民营企业的财务规范化,特别是老板没在规范企业管理岗位待过的中小民企的财务规范化,还是一件任重道远的事情。
民营企业开始重视财务规范化,是企业发展到一定阶段的必然,也是企业迈向资本市场的必要条件。
企业财务规范化需要企业按现代企业制度管理的要求,权责清晰、产权关系明晰、会计核算精准、财务制度和流程健全、内部控制制度有效等。
民营企业要做到财务规范化,企业老板首先要有一定的心理准备,且是真正想把企业带到财务规范化的轨道上来,毕竟如果企业按财务规范的要求去经营和管理,短期内企业的管理成本有所增加,而从企业长远发展的角度来看,民营企业财务规范化利大于弊。
那么民营企业为什么重视财务规范化,主要是源于如下几点:
1、规避企业生产经营中的税收风险。
已经上线和实施运行的金税三期,是覆盖各级国税、所有税种、所有工作环节的全国性税收信息系统。依托于互联网,集合大数据评估、云计算功能的“智能税收系统”,从企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等几个维度来判断企业的税务问题(多缴税或少缴税都有可能存在风险)。
而民营企业核算计算准确,财务规范后涉税风险大大降低。
2、会计核算更加准确和及时。
财务规范的前提是会计核算更加规范,包括企业会计制度、会计核算、成本计算和财务分析更加精准,为生产经营提供准确的数据支撑。
3、有利于开展内部控制制度的建设,控制企业的经营风险。
财务规范了,生产经营管理流程的设定才有基础,ERP等内部信息化建设才有可能实施,内部管控流程的建设,方有可能有的放矢地把控企业的各类风险因素。
4、获得金融资本的青睐。
商业银行对民营企业的信贷投入最担心的就是信息不对称,且对民营企业的财报审核分析时,会发现做假账的情况时有发生,导致对民营企业提供的财报半信半疑,可信度较低。其他资本方也是如此。
而如果民营企业财务规范了,财务信息透明了,管理规范了,重要的信息准确了,这样的民营企业金融资本也很是喜欢投入。
5、民营企业做大的前提保障。
据资料显示,无论是世界500强还是国内500强,其企业的内部运营管理还是相当健全和规范的,没有规矩不成方圆。民营企业在企业运营管理方面很是欠缺,如果可以补上这块短板,其发展壮大指日可待。
总之,民营企业开始重视财务规范化,是民营企业管理进步的重要表现,同时民营企业财务规范化的有效推进,定会助力民营经济的发展,使民营企业走向新的发展阶段。
主要是因为在以往的观念中,大多数民营企业主觉得财务部门不重要,只是个记账的,对公司没有大的作用。这种对财务的轻视,给民营企业带来了不同程度的损失。
一、不懂财务,轻视财务人员
很多民营企业的老板觉得财务人员不重要,所在财务人员招聘方面都很随意,开出的薪水很低,反而给公司带来很大损失。
因为老板本身不懂财务,对财务人员能力缺少判断,所以在平时的工作中不知道财务人员具体做什么,也不知道财务人员是不是称职。这样公司账务常常一团糟,在涉及到开票、节税和成本统计等细节方面的事情,反而给公司带来了损失。
以前有个朋友是一家鲜花预订公司的股东。因为公司是新注册的,所以最初几个股东对公司成本和利润很是关心。朋友作为股东之一,觉得成本方面很不对劲。后来换了一个财务,才发现原来的财务做的利润表中,成本和费用基本的统计都错的离谱,比起真实的支出少了很多,导致在公司创业的最初几个月内高估了利润,也影响了股东之间的关系和公司的前途。
二、不懂财务工作,干扰财务工作
有的企业老板不懂财务,还对财务人员指手画脚,干扰财务人员的工作。
记得有一次到应聘到一家金属加工的企业工作,老板不懂财务,前期和客户的好多年的账目都对不上。老板自以为是,一还指责我什么都不懂,一边告诉我应该怎么做,结果还是解决不了问题。我坚持自己的方法,花了两个多月的时间到客户几个大的那里和对方财务把账目一一对清,就离开了那家公司。一个不懂得尊重员工、尊重专业的老板,不值得跟随。
三、不懂合理节税,乱开发票
有的老板不懂合理节税,有时候遇到增值税和企业所得税的问题时,做出错误的决定,给公司带来了巨大的损失。
一家做服务业的老板,有一个月因为很多进项发票没有及时开进来,当月需要缴纳大量的增值税,情急之下竟然接受了一家打电话售卖虚假发票的公司,付出几十万购买了几百万的虚开发票。几个月之后东窗事发,公司不仅补缴了增值税和所得税,还被罚了很多款,公司也为此关闭了。所以,老板要适当的懂点财务,是非常必要的。
前事不忘,后事之师。反思过去,才会更加重视财务的规范化。
财务规范化管理,是民营企业顺利发展的重要因素。财务的范化需要根据公司的实际情况,实现财务人员的专业性、财务流程的标准化和财务制度的合理化。
民营企业开始重视财务规范化,是企业发展到一定阶段的必然,也是企业迈向资本市场的必要条件。
企业财务规范化需要企业按现代企业制度管理的要求,权责清晰、产权关系明晰、会计核算精准、财务制度和流程健全、内部控制制度有效等。
民营企业要做到财务规范化,企业老板首先要有一定的心理准备,且是真正想把企业带到财务规范化的轨道上来,毕竟如果企业按财务规范的要求去经营和管理,短期内企业的管理成本有所增加,而从企业长远发展的角度来看,民营企业财务规范化利大于弊。
那么民营企业为什么重视财务规范化,主要是源于如下几点:
1、规避企业生产经营中的税收风险。
已经上线和实施运行的金税三期,是覆盖各级国税、所有税种、所有工作环节的全国性税收信息系统。依托于互联网,集合大数据评估、云计算功能的“智能税收系统”,从企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等几个维度来判断企业的税务问题(多缴税或少缴税都有可能存在风险)。
而民营企业核算计算准确,财务规范后涉税风险大大降低。
2、会计核算更加准确和及时。
财务规范的前提是会计核算更加规范,包括企业会计制度、会计核算、成本计算和财务分析更加精准,为生产经营提供准确的数据支撑。
3、有利于开展内部控制制度的建设,控制企业的经营风险。
财务规范了,生产经营管理流程的设定才有基础,ERP等内部信息化建设才有可能实施,内部管控流程的建设,方有可能有的放矢地把控企业的各类风险因素。
4、获得金融资本的青睐。
商业银行对民营企业的信贷投入最担心的就是信息不对称,且对民营企业的财报审核分析时,会发现做假账的情况时有发生,导致对民营企业提供的财报半信半疑,可信度较低。其他资本方也是如此。
而如果民营企业财务规范了,财务信息透明了,管理规范了,重要的信息准确了,这样的民营企业金融资本也很是喜欢投入。
5、民营企业做大的前提保障。
据资料显示,无论是世界500强还是国内500强,其企业的内部运营管理还是相当健全和规范的,没有规矩不成方圆。民营企业在企业运营管理方面很是欠缺,如果可以补上这块短板,其发展壮大指日可待。
总之,民营企业开始重视财务规范化,是民营企业管理进步的重要表现,同时民营企业财务规范化的有效推进,定会助力民营经济的发展,使民营企业走向新的发展阶段。
为什么有些民营企业开始重视财务规范化?
法制完善,系统智能化
因为现在税收法制越来越完善,而且税务管理系统也越来越智能化(金税三期系统,以后还会有金税四期,金税五期系统),虽然现在全国大小企业越来越多,但是管理起来已经不再像以前那样顾此失彼了,企业的全部数据都会经过税务系统的处理整合,其中涉及匹配风险项的都会自动预警,已经都不需要税务人员自己去逐条比对了,所以我们看到了此前的国地税合并,这就是在进行税务局的数据整合,同时税务人员也在精简,因为随着税务系统的提升,所需要的税务办理人员自然同样得到了精简。
税收政策优惠政策力度不断加大
近年来国家对于中小微企业,以及科技发展等企业的税收优惠政策,优惠力度非常大,特别是对于中小微企业、小规模纳税人等,而我们大部分企业都是属于中小微企业的,所以在此等情况下,法制完善逃税可能面临刑法,税务系统更加先进,让做假成本更加高昂,税收优惠政策有如此有利于企业,那么对于想正常经营发展的企业来说,财务规范化是必然的选择,如果前提财务不规范,后期企业发展起来,那么前期的不规范,对于企业与老板来说,永远都是一个隐患,说不定哪一天,税务机关或者法院就叫你过去喝茶去了,所以只要老板有想要企业正常经营并发展壮大的心思,那么财务规范化是对现在的企业来说是最正确的选择。
完善企业管理
一个企业要想发展壮大,那么其财务管理必然规范化才行,一个企业发展越大,那么其经营成本就各项费用都将是非常大的,我们可以细想一下,如果企业非常大,但是财务一点不规范,那么其经营核算的数据必然有失准确性,一旦数据失去准确性,那么财务漏洞则必然是巨大的,你说在如此的财务管理体系,企业老板如果需要一份准确的财务信息评估分析表,部门人员能拿出来?这肯定是不行了,在此情况下,必然是连一份准确的财务经营表怕是都是困难的,更何况是评估分析报告了。
所以无论是从合法经营角度,还是税收优惠角度,抑或是企业经营发展需要的角度来说,完善企业的财务管理,都是势在必行的事情。
国家各个方面规范了,任何企业财务规范化是必然,否则赚的钱都有可能不够罚的,当然要规范了。。
民营企业财务越来越规范,既有外部的推动也有内部管理的需要,可能有以下几点原因促成的。
1.实行增税税改革之后,税率进行两次下调,企业的税负降低了,缴税意愿上升了
2.金税三期上线之后,税务局对企业税务监管越来越严,同时银行系统对个人往来监管趋严,老板为了防止发生税收风险,愿意朝规范的道路上走。
3.随着资本市场的改善,外部融资渠道越来越多,门槛越来越低。企业上市或者并购整的机会越来越多,企业财务越规范,能获得外部投资者的青睐,或者为以后上市做准备。
4.民营企业越做越大,管理必须得跟上,相应的对财务规范性要求也越来越高。企业越做越大,财务越规范,对企业的助力也越大。
5.老板整体素质的提高,目前创业老板主体已经变为80后,90后甚至00后,对企业的风险把控意识更强,更愿意对财务进行规范。
6.组织的变化,以前都是一个老板的天下,现在已经变成合伙人一起打天下,各位合伙人建立,必须得把企业的账算清楚,因此财务的规范必不可少。
以上几点希望对你您有用。
民营企业重视财务规范化,一是意识到了外部环境的改变,二是自身发展的需要。
1.企业发展的需要
不少企业在发展之初,由于财力物力所限,并没有专业的财务来做账,有些是请兼职会计,有些甚至是行政人员兼任。因为此时企业发展的重点,是如何获取业务,拓展市场。总的来说,缺钱,考虑不了那么多。
而当逐渐走上了正轨,发展壮大了,各种问题也开始显现。比如,财务人员的配备不够,常常有员工来抱怨;员工数量急剧增加,而报销发票的问题却不断显现;成本费用缺乏管理,内部控制缺乏管理,财务数据混乱不堪;老板自己读了MBA,发现自己企业的财务规范程度让人堪忧……。所以,这时候开始不那么差钱了,但是发现财务的配备跟能力,已经无法跟上企业前进的步伐。
当然,也有些做大做强的企业,想要走上市的道路,这时候,保证财务的规范化则成为了前提。
2.外部环境的变化
随着大数据时代的来临,税务监管的手段也在不断进步。金三系统、爬虫技术、数据共享,不合规的财务行为,会给企业带来巨大的税务风险。
同时,各项优惠政策也在不断地推出,企业能否根据自身的情况,合理选择适用恰当的财税政策,也会对自身的成本费用产生影响。
所以,不管是企业自身的发展需要,还是外部环境变化的驱使,不少民营企业都开始考虑财务规范化。
对于那些多年以来财务处理都不太规范的企业,要规范,也不是一蹴而就的。这不仅需要从外部聘请专业的人员,也需要内部自上而下的改革。当然,当老板意识到需要改革,并积极推进此事,也就先成功了一半,虽然后期可能仍然任重而道远,但对于企业将来的健康发展,肯定是极其重要的转折。此外,千里之行始于足下,财务规范化需要专业的人员,结合企业的实际情况,制定详细的阶段性计划,逐步实施。当财务逐步走向规范化时候,企业在经营和管理上也会走上良性的循环。
天下攘攘,皆为利往。民企开始重视财务规范化,必然是因为利益,我想主要从财务规范化内容及好处谈谈:
1、企业的财务规范是基于国家财经法规和企业内部管理需求产生的,不仅是国家的规定,更是企业管理精细化的体现;
2、财务规范化的好处:
1)精准核算:财务规范化是精准核算的保障,严格按照企业会计准则进行核算,能够准确反映企业的经营成果。
2)防范企业的内外部风险,规范化的财务管理,能够有效的减少审计、税务的外部风险;能够有效的减少企业的内部控制风险,比如费用的报销制度、企业的财务审批流程,能够有效的减少费用的虚假报销,企业的支付风险及贪污腐败的风险等;
3)有利于企业降低成本,提升效率;财务共享及财务机器人等新的管理模式和智能化的推动,要求财务管理必须规范化,能够有效的降低企业的管理成本;
4)有利于企业的经营决策,可靠的财务数据,是企业精准决策的保证;万丈高楼平地起,财务规范是基础;
5)是企业发展的加速器,有利于企业的扩张及上市融资;企业的上市融资及并购必须要有规范的财务做支撑;
3、随着营改增的推行,上市公司的监管越来越严格,企业的外部环境要求财务更加规范化。民营企业随着企业的规模越来越大,必然要求规范化的财务管理,才能刚好的防范企业风险,促进企业的发展。
长期以来,民营企业财务是问题非常集中,给自身也给他人带来了很多问题。
早些年,法制不健全,社会环境对民营企业财务方面的要求并不严格,因此,不少民企对财务工作的规范化完全不重视,因此出了很多问题,相当一部分还生成了惨烈的教训。
2002年,深圳一个很有规模的装饰企业在南京设置了第一个异地分公司,选派了一名职业经理人全面负责分公司的管理工作。到当年年底的时候,公司发现80多万元的现金被这个职业经理人全部私自转移到个人名下。总公司立刻派人赶赴南京处理此事,结果发现分公司每月给总部发的财务报表中,反映出的现金数和实际现金数根本不一致,这是导致年底现金被转移的直接原因。
为了追回损失,该公司先去公安局经侦科报案,但其提供的证据根本不具备刑事立案条件。同时,该公司还缺乏完整真实的会计账(其内外两套账,本身就属违法),更不能给公安部门提供符合规定的银行对账单等必备资料。因此,只能到法院进行民事诉讼的申请。
然而,民事追诉依然困难重重,因为这个离职的职业经理非常了解法律,他直接向法院提出反诉,并证明他拿走的80万属于上一年度总公司拖欠他的年终绩效奖金。如此以来,本案越扯越远,变成了一个久拖不决的悬案。
几个月后,该公司无法承受拖延的损失,被迫关闭了南京分公司,而损失的80万一分也没有追回,而那名职业经理却毫发无损的去了另外一个公司继续打工。
后来,该公司董事长在总结此事的时候,发出这样的感慨,造成这种损失的原因其实都在自己的财务体系不健全,说到底,就是财务管理非常不规范所造成的。
由于财务部规范造成的企业损失是巨大的,有些企业还由于这个原因触犯了法律,使得很多企业老总锒铛入狱。即便没有发生这样的恶果,但造成企业损失、股东产生矛盾、企业内部管理失控等负面事件在民营企业中数不胜数。
与此同时,近些年“金税三期”的实施,也从外部给民营企业施加了一定的压力,在内外叠加的情况下,财务已经到了不得不规范的地步了。
因此,未来的民营企业,财务走向规范化是大势所趋,也是所有民营企业走向成长的必然。