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已付了供应商几十万,还差供应商几万元钱,供应商不开增值税…

已付了供应商几十万,还差供应商几万元钱,供应商不开增值税专用发票,该怎么办?

文章摘要:2.如果合同约定货款付清后一次开具发票,对方不开具发票没有错,只要对方按税法规定申报缴纳了相关税款就没有什么问题;3.如果合同约定货款付清后一次开具发票,建议你付清货款后要求对方开具发票,如果对方不开,可以向主管税务机关投诉处理;

关于这个问题回答如下:

1.首先要了解的是,不知道你们合同是怎么约定付款和发票开具的。

2.如果合同约定货款付清后一次开具发票,对方不开具发票没有错,只要对方按税法规定申报缴纳了相关税款就没有什么问题。

3.如果合同约定货款付清后一次开具发票,建议你付清货款后要求对方开具发票,如果对方不开,可以向主管税务机关投诉处理。根据发票管理办法规定,对方开具发票是法定义务。

4.如果合同约定是分期付款,分期开具发票,对方不开,可以向主管税务机关投诉处理。

5.如果合同没有约定发票开具条款,建议你付清货款后要求对方开具发票。

总之,最好的办法是协商友好处理,作为销售方,的确害怕不讲诚信的客户,款没付清担心以后收款更难,也是可以理解的。

如有疑问,欢迎咨询!

这类情况实际上并不少见,可以从两个角度回答。一个是从税收和发票管理角度,另外一个是购销双方市场地位角度。

从税收角度来说,并不考虑销售方有没有收回货款,只考虑是否发生了纳税义务。

根据题主的问题,可以判断出供货商采取分期收款方式或者赊销方式销售货物。这两种方式的增值税纳税义务发生时间,都取决于是否在书面合同上约定了收款日期。假如没有书面合同,或合同没有明确约定日期的,以发出货物的日期作为纳税义务发生的日期。

所以税法并未规定收讫了销售款才发生纳税义务。只要符合上述情况的,就应当在税款属期的次月起15天内申报纳税。

其实用具体案例解释也很好理解。

假如A供应商销售钢筋,货值113万元,双方约定货到付款。结果购买钢筋的下游企业因为资金紧张,到货后并未及时付款,拖了6个月才付款。根据会计准则和税法规定,A企业分录如下:

借:应收账款113

贷:主营业务收入100

应交税费一应交增值税(销项税额)13

可以看出,税法可不管你有没有收回货款,该交的税一分不能少。

当然了,发生了增值税纳税义务并不等于就必须开具发票。纳税人完全可以按照“未开具发票收入”申报纳税。

从发票管理角度来说,纳税人发生经营业务收取款项,应该向付款方开具发票。

发票管理办法第19条规定:

销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;

注意!该条规定及实施细则都没有规定收款方全部收到货款后才开具发票。

所以根据规定,销售方有开具发票的法定义务,购买方虽然没有付清货款,是理亏的,仍然可以索取增值税发票。

从政策规定角度来看,对于销售方确实很不公平。如果应收账款未收回,既要承担货款回笼压力,连增值税都要替下游企业垫付。多么坑爹!

但是,政策这么规定是有缘由的,假如纳税人都以未收到款项为由,不申报不开发票,国家税款岂不是都没有保障了!

从市场主体的相互地位来看,购买方应该及时付清款项,或者与销货方协商解决。

不管政策是如何规定的,你没付清货款都是事实,都是理亏的,人家不肯开发票给你也属情有可原。

在商业往来中,应收账款是非常普遍的。能不能及时回款,提高应收账款的周转率,取决于企业的市场地位是否强势,对应收款项的管理水平等因素。

但是,购买方出于各种理由拖欠货款,只会影响自身的信用和形象,不利于长期经营。

购买方应该积极与供货方协商解决,及时付清货款,才能早日拿到正规合法的发票,抵扣进项税额,列入成本或者费用。

这种情况,需要结合相关政策规定和双方的合同约定。

作为销货方,往往希望尽量推迟开具增值税专用发票;而作为购货方,只希望早一日取得增值税专用发票,以尽早可以用来抵扣。因此,在现实中,购销双方对于增值税专用发票的开具时点,往往会出现争议,这也是非常正常的事。

首先,根据发票管理办法规定,企业在销售商品或提供服务过程中,收款方应当向付款方开具发票。因此,根据发票管理办法规定,作为收款方,首先有向付款方提供发票的义务。

其次,在什么时间开具发票的问题。根据营改增的相关文件规定,纳税人销售商品或提供服务,纳税义务的发生时间为纳税人发生应税行为并收讫销售款款或取得索取销售款凭证的当天。因此,正常情况下,销货方应当在商品发出并符合销售收入确认条件的当天确认销售收入,并开具增值税发票。

如果购销合同中对发票的开具时点专门有规定,则按合同的约定执行。销货方未按照合同约定开具发票的,购货方应当及时催要。

如果购销双方在合同中对增值税专用发票的开具时间没有约定,就需要结合双方交易的具体情况来判断确定。

如果合同约定,购货方先支付几十万元的预付款,然后销货方才开始安排生产,那么前期的几十万元货款仅仅是预付款而已,销货方可以不开具增值税专发票。在商品发出符合销售收入确认条件时,按规定开具增税专发票。

如果是现货交易,供货方已经支付了几十万元的货款,且销货方商品已经发出,那么,销货方应当在商品发出的当天确认销售收入,开具增值税专发票,尚未收到的几万元货款,作为应收账款处理。

我们一般建议,对于增值税专用发票的开具时点,和付款时点一样,有双方在购销合同中予以明确,以避免日后争议。

这个问题实务中普遍存在。

首先看合同约定,正常合同约定含税开票的话基本都会开。

如合同约定不含税价就协商补税金开票。一般也都会愿意开的,沟通很重要。

从目前的法院判决来看基本都是不支持把不开发票作为不支付货款的原因。

你为什么欠别人的货款,可能就是人家的利润,你不给他怎么给你开票啊,给你开票了你还给余款吗,首先问问你自己

在现实中很多中小企业的财务人员很少参与购销合同的起草及审核工作,需要开发票或是付款时对应的工作人员才拿着购销合同找财务负责人签字。如果出现问题就会相互扯皮,而不是从根本上解决问题。遇到题中这种情况建议首先应查看与供应商签订的购销合同中有关发货、付款、质保金及开票的条款。如果合同中有具体的付款、开票条款,购销双方应按照规定履行各自的义务。购货方按照合同付足了需要发货、开票的金额而销售方不开具发票,应让采购人员及时与供应商沟通明确不开具发票的原因,销售方是发票不够还是拒绝开票。如果月底发票用完而又不能再领购,可以在下月初要求开具。而销售方拒绝开票,可以向供应商所在地税务局管或12366投诉,也可直接投诉对方。

如果购货方付款总额没有按照达到合同规定的发货、开票金额,建议公司继续转账付款。待达到对应要求时,及时要求对方开具发票。

只有找到具体原因才能解决问题。希望能够帮到你。

投诉嘛,打12366

对于供应商不开票的问题,企业首先要遵从合同的约定。如果没有合同约定的,那么建议与对方进行协商,要求对方尽快开具发票。如果出现对方故意不开具发票的特殊情况,也可以向税务机关进行反映。

关于发票的问题是否在合同中约定清楚

很多小企业可能不太重视合同的签订。但当发生问题的时候,合同才是企业权利的最大保障。因此在交易的时候,需要在合同当中约定所有与发票相关的事项,包括开具什么类型的发票,税率是多少,什么时间开具等要素。遇到题目中的情况,如果本身已经有了合同的约定,比如,在付完全款后再开具发票的,那么应该遵从合同的约定,等款项支付之后再开票。如果是约定分期付款,分期开票的,并且已经到了付款的期限,但对方拒不开票的,可以要求对方立即开票,否则向主管税务机关投诉,一般对方也会开具。

2.如果没有在合同中约定,建议协商

如果在交易发生之前没有签订相关的合同,那么后期可能就会存在索要发票比较困难的问题。一般来说,如果跟对方还是有长期业务往来的,那么可以进行协商,要求对方开具发票。如果对方是一次性的交易,那相对比较麻烦,建议商量好具体的付款和开票时间,货款付清后还拒不开票的,也可以向税务机关反映。

所以,对于企业来说,碰到对方不开票的情况,需要注意以下几点:

(1)交易前一定要签订合同,明确开票、税费等事项,避免后期产生纠纷;

(2)注意对供应商的选择,选择合规的供应商进行合作,可以避免后期在开票的问题上产生纠纷;

(3)对于对方没有开票,也没有签订合同的情况,要及时与对方协商好具体的时间节点,并且后期要积极跟进,否则时间长了,追溯更为困难。

企业在购销过程中,已经付款,对方拒开发票的情况,我认为应该从三个方面进行控制,分别为事前,事中,事后。分别看下:

事前

对于事前的控制,先从签订购销合同开始。合同约定的双方的权利和义务,不仅是购货方按需购进货物的保障,也是销货方回收货款的保障。在事前的控制,就是双方签订法律认可的合同,用法律来保护自己的权益。当然,作为销货方,应该在合同中明确规定货款如何结算,发票如何开具。因为发票不仅是完税凭证,还是商事凭证,开具了发票意味着货款已经结算,所以提前开具发票的话,应该让对方提供发票签收单,并声明与该笔发票对应的货款并未支付。

事中

事中控制主要是从对方货物发出出库单据,货物物流运输单据,以及己方入库提供的入库单据进行控制,目的是证明该笔货物已经收到,同时提供这些单据,也能证明交易的真实性。

事后

收到货物,支付了货款,如果没有发票,意味着本单位没有成本可以入账。影响本单位的增值税和所得税纳税情况。既然是交易对手,应该建立在一定的信任基础上,所以可以派代表去协商,如果协商不成,那就只能走法律诉讼或者到税局举报了。以现在税收稽查之严,只要举报,没有不受理的。这也是事中收集出库单、运输凭证、入库单,以及银行转账水单的原因,只要交易是真实有效的,就可以通过法律途径维护自己的利益。本人在个税APP发现有陌生任职单位,点击申诉,第二天国税局就打来电话。

当然,事后维权是万不得已才有此下策,作为一个规范的企业,交易风险应该从事前控制开始。

买家担心付完款后卖家不开发票,卖家担心开过票后买家不付尾款。因此诚信是经商最讲究的根本。

现实生活中至于买卖双方是先付款后开票还是先开票后付款一般都有合同约定,因此,你提出的问题我只能建议你看看合同的具体条款规定。如果一方违反合同约定,一般都是先友好协商解决,最后走司法程序解决。如果合同中对此没有约定,双方可签订补充补充合同,把双方的权利义务及违约处罚办法具体明细化。

如果确实因为资金紧张,一时周转不开,可以向对方解释一下自己面临的困难,取得对方的理解。或约定尾款支付时加收一定的利息作为补偿。也可以要求供应商先按照已付款部分开票,这样也可以先取得一部分进项税发票,这样能缓解缴纳增值税面临的资金压力。等将来尾款付过以后,再让对方开具尾款的发票。

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