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股东分红的费用算公司费用吗(如果公司一年内盈利五百万,如何提现?)

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给股东分红的会计处理

文章摘要:这种操作方法,可以一直这样往复下去,只要企业不注销,但这种操作方法一般常见于中小民营企业的小额资金进出,大企业或大额资金是不可能也不会这样操作的3,不产生税金,如果按照上述第二小点操作的话,则不会产生税金三,费用支出股东个人及其家庭的开支放在公司报销1,优点可以抵扣企业所得税,即企业少交所得税,又可以提取现金,不交个人所得税,操作上也简便2,缺点能报销的额度有限,很多费用抵扣所得税是有上限的,即报销到一定的程度,再报销就不能再抵扣所得税了,税法这样规定也是为防止企业这样操作小结:如果要长期从企业撤出资金,则应选择股东分红(分红到企业股东,注册时以投资公司入股),如果要短期周转资金,则可选择股东借款,如果少量日常资金支出又想节省税费,可以选择费用支出公司一年内盈利500万,如果想提现,那么比较合理的方法主要有以下三个;企业所得税=500万*25%=125万个人所得税=(500万-125万)*20%=75万显然这种分配方式成本太高,所以现实中很少人采取这种方式分配利润2,企业股东分红股东为企业时,分红是不需要交纳税金的,所以现在很多企业都是采取这种股权架构设计,即个人成立投资公司,再以投资公司入股实业公司,当实业公司实现利润时,在不影响日常经营的前提下,每年分红给投资公司,即可以免交各种税金,又可以保护投资者的收益,万一某一天实业公司因经营不善导致破产,则投资公司之前已收获的分红利润无需返还,受法律保护;

经营企业收益最大化是股东的目标之一,企业利润太高,股东如何分红,税负最低?希望我的回答能帮助到您!

正常方案:

企业应纳企业所得税=500万*25%=125万

股东应纳个人所得税=(500-125)*20%=93.75

股东税后收益=500-125-93.75=281.25

显示不是特别划算。

工资

①月免征额为5000,那么一年可以扣除6万。

②专项扣除,只要合理运用起来,就可以省一笔税钱。比如您适合赡养老人、房贷和子女继续教育。那么专项扣除就可以扣除4000。一年就可以扣除4.8万。

总结:一年发放工资10.8万元工资,以达到利润分红的目的。

费用报销

股东发生的一切与公司经济业务相关的费用,都可以找公司报销,比如请客户吃饭,为公司业务出差发生的机票和住宿等,比如一年发生40万的费用,取得正规的发票。

成立个人独资企业,与主体公司发生业务关系

利润减去工资和报销的费用还有450万。可以成立个人独资企业,因为个人独资企业可以申请河核定征收,核定后综合税负5%以内。

增值税=450/1.03*0.03=1.46万

附加税=1.46*12%=0.18万

企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税

个人所得税:450/1.03*0.1*0.35-6.55=8.7

(10%为应税所得率)

总结

股东税后收益=500-1.46-0.18-8.7=489.66

纳税筹划作为企业财务管理的重要组成部分,在节约成本方面作用非常明显。企业或高收入者运用好这些优惠政策不仅节约了税负,还能提高企业竞争力与经济活力及个人收入。

一年公司盈利500万,这已经不属于小微企业范畴,所以在税务处理上需要更为谨慎。

全部股东分红方式

直接通过股份分红提现,需要交纳25%的企业所得税125万,股东20%个人所得税75万,最后到手300万(假设10%法定盈余公积已经计提满)

总计扣税200万,实得300万

全部工资报酬方式

通过股东个人工资的方式提现,目前并没有规定个人工资的限额,所以企业定多少都是合适的,工资越高,缴纳个税越多,工资也可以在公司所得税前正常扣除,当然这种情况股东需要在公司担任职务。

社保只能按上年职工平均工资上限300%交纳,通过计算得知,500万全部以发工资形式提现,需要交纳199万个人所得税,无需交纳企业所得税,与第一种方式几乎没有差别。

总计扣税199万,实得301万

一半工资,一半分红方式

250万工资扣税87万,剩下企业按25%缴税62.5万,然后剩下的187.5万通过分红的方式支付给股东。并代扣20%个税37.5万。

最后总计扣税187万,实得313万

可以看出,通过适当的工资筹划,可以降低税负,增加收入。

其他方式

按照营业利润10%,毛利率50%。我们反推收入5000万,成本2500万,费用2000万,在此范围内与公司相关的合理支出都可以在税前扣除的,至于怎么相关,怎么合理,那就是门学问了:

比如成立一家小规模纳税人公司,与公司签订协议,负责采购公司部分物资,目前对小规模公司税收优惠力度很大,很值得筹划。公私混用的资产都尽量列入公司名下,如电脑、手机、车辆等。建议只登记消耗类资产,房子之类的就不要了,如果公司名下房产有天升值了,即使你住了10年了,收益也是归公司所有的。合理费用,比如你培训,深造,听课这种费用,一方面提升了自己的能力,拓宽了眼界,另一方面也属于企业的合理支出,可以报销。亲戚朋友也可以来帮忙,比如你的亲戚可以在公司干点杂活,照常给他发工资,给了人情,又降低了公司的税收成本,何乐而不为呢。还可以采用聘用残疾的人方法,国家对于单位聘用残疾人的有一系列优惠政策:比如个人所得减半征收,企业支付给其的工资按10%加计扣除等等。不同地区的税收政策不一致,我们可以利用差异进行筹划,比如子公司所在地属于开发区,有所得税优惠三免两减半,而母公司地处深圳,所得税率25%,这时候出现的销售订单可以考虑让子公司承接,单独计算纳税,不做合并。

合理的利用政策降低的税负,也相当于变相增加了股东的财富了,然后再进行分红。这种提现名正言顺、合情合法。

下面来说说企业主从企业获取回报采用的方法中常见的坑:

我做财务的过程中见过不少企业主完全不懂税法,不懂财务,肆意妄为,独断专行。

有次发年终奖,一位高管收获颇丰,自己计算需要缴纳不少个人所得税,于是就不知道从哪弄来一张四万元的招待费,提流程报销想抵扣。流程到我这给直接退回去了,第一,公司并没有规定工资的支付可以采取其他形式,第二,这四万元已属于大额招待费,是需要提供相关请示意见和消费清单的,否则不足以说明该费用与企业直接相关,年终汇算清缴时候税务机关可以直接要求你做纳税调整。之前工作过的有家绿化公司,在已经有足够环卫工人的情况下,仍与其他好几个公司签订劳务外包合同,将清洁费用对公付出,虽然有正规的合同及发票提供,但是我们说这典型的属于业务上的不合理性,营业成本虚高,对标同行业的毛利率处于一个完全不合理的区间,放到税务上你是解释不过去的。各种奇葩的费用放到公司报销,我见过的有:婴儿奶粉、张家界门票、成人用品、紫夜养生馆(这个我勉强可以认为是招待客户),夏令营报名费、宠物美容。老板直接从公账上打款到私人账号,挪作己用,财务上挂账处理。这基本上是很多小企业的通病了,这个税务风险是很大的,请看相关政策:

《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号)第二条:纳税年度内个人投资者从企业(个人独资企业和合伙企业除外)借款,未用于企业生产经营,在该纳税年度终了后不归还的,可视为企业对个人投资者的分红,按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

所以,年终各位老板们尽量核销自己的借款,来年再借好了。

综上所述,如果公司一年内盈利五百万,如何提现?通过股东分红、工资收入、费用报销、财产置换可以实现资金提现,但是这一系列的规划都需要建立在合理合法的基础上,不能为了个人私利而从事编造合同、购买发票、虚增业务等违法行为,致使国家税源流失。

首先,你得树立一个观念,这个企业虽然你是股东,但是你也是企业的经营者,所以部分提现可以通过工资的形式提现,至少能解决50-100万的提现;其次,比如你想买车,可以以公司名义去买,既可以抵税,又能正常使用,且汽车费用可以入账抵税。风险在于万一企业破产,这个车也是公司资产,要被处置掉;第三,平时的招待费用,可能不太好区分公私,就直接走公司报销;最后,平时可以从公司借钱出来用,但请记得年终先还到账上,结账后续借,以免被税务认定是变相分红补交个税。以上是个人观点,仅供参考。

采取利润分配等合法的形式。

你的这个问题仅仅是假设,而且给出的条件太少,500万元盈利是税前的还是税后的?股东是法人还是自然人身份?这些都没提及。需要结合这些情况来进行分析判断,咱们就假设500万元为税前利润,看看最终如何转给股东。

1、缴纳企业所得税。

公司利润为500万元,假设下存在任何纳税调整,企业所得税率为25%,则需要缴纳企业所得税=500*25%=125万元。

2、提取法定公积金。

缴纳企业所得税之后的利润375万元并不能直接分配给股东,根据公司法规定,需要先提取法定公积金,然后剩余利润才能分配给股东。当法定公积金累计余额达到公司注册资本的50%时,可以不再提取。

提取法定公积金=(500-125)*10%=37.5万元

3、可供分配的利润为337.5万元。

可供分配的利润=盈利500-企业所得税125-法定公积金37.5=337.5万元。

4、如何分配给股东,需要结合股东的身份来确定。

(1)企业如企业法人。

这种情况下,根据股东会通过的利润分配方案,直接将337.5万元转入股东指定的银行账户即可。

(2)股东为自然人。

这种情况下,将未分配利润转给股东时,需要根据个人所得税法的规定,代扣代缴个人所得税,税率为20%。

应当代扣代缴的个人所得税=337.5*20%=67.5万元

公司在代扣代缴个人所得税之后,将剩余的利润转到股东指定账户即可,转给股东的金额=337.5-67.5=270万元。

5、如何节税。

从上述利润分配程序可以看出,将税后利润分配给自然人股东,还需要再缴纳20%的个人所得税,综合税负率达到40%,是不是感觉太高。

如何合法节税呢?

假如公司为100%自然人控股,我们建议以下方式可供选择参考:

(1)先在税收优惠区注册一家企业(公司制法人企业、个人独资企业、合伙企业均可),并确认这家企业可以享受税收返还等优惠政策。

(2)原公司增资扩股,新企业入股,通过这种方式稀释原自然人股东所占股权比例。比如,原公司注册资本500万元,现增加到5000万元,新注册的企业出资4500万元,占90%的股份。这样,在公司利润分配时,对于新企业分得的利润,公司不需要再代扣代缴个人所得税。新企业在将利润分配给自然人股东时,即使需要代扣代缴个人所得税,但由于存在税收返还等优惠政策,实际税负并不高。

这种方式适用于采取股权转让方式存在税收政策障碍的企业,比如房地产开发企业,建议采取这种方式。

(3)采取股权转让的方式。

原公司股东直接将100%的股权转让给在税收优惠区新注册的企业。这种方式适用于采取股东转让方式不存在税收政策障碍的企业,比如不强制要求必须进行资产评估的企业。

开公司又不是一锤子买卖!公司一年内盈利500万,就想全部提现,不想明年再干啦!!!

提现之前,先确定你这个盈利500万的几个前提:

一、盈利500万,假设为税后净利润500万

如果是缴纳企业所得税前且没有任何调整,那你交完25%的企业所得税后,还有375万的利润。

二、盈利500万,账上也确实趴着500万银子

盈利500万,你的应收账款全部收回来?你的应付账款都支付完了?账上钱可能多于500万,也可能少于500万。

三、盈利500万,500万全部提出

不想扩大再生产,也不想其他投资,也不管公司明年怎么办。赚钱了,唯一的想法,就是把钱提出来。

那么,怎么提现这个500万呢?以下方式给你参考。

一、股东分红

股东分红按20%的税率缴纳个人所得税,交完税到手400万。这个方式比较快速,只是纳税金额有点高。

二、个人借款

假设能够一次网银转给你,这是最快的方式。但在一年内要么报销完毕,要么余额及时归还。若超过一年未归还的部分,视同股东分红缴纳个人所得税。

三、费用化和购买资产

采用工资和费用报销。若全部为工资形式,交的个税比股东分红还高。工资和费用相结合,这个时间比较长。

费用需要发票来处理,但不是真实业务的发票不能用,风险较大。

采用个人独资企业的方式,其实这也算费用化的方式。但如果仅一个个人独资企业一年内对着一个公司开450万元的发票,不令人遐想吗?

如果购买资产的话,产权应当是公司,否则又有成为股东分红的可能。比如你买辆50万的车,产权归公司,你想怎么用就怎么用,估计没人拦着你。

盈利提现是一个综合的事情,需要进行认真规划,还要考虑相关风险,不能一蹴而就。作为一个企业主来讲,不能赚钱了就老想着提现,更要立足公司未来发展。

其实当公司刚开始盈利的时候,很多老板想到的不是提现,而是如何扩大规模,或者继续投资。当然,如果确实想“提现”的老板,那么需要考虑用什么方式,以及在什么时间节点把钱取出来。

1.时间问题:税前还是税后

老板从公司提取资金,并不是只能税后分红,税前也可以有合法的提取资金的方式。这取决于老板的身份以及具体的事项。比如老板既是股东又是员工,那么就可以领取工资、报销差旅,也可以进行分红。虽然税后的分红税率为20%,看着有点高,但是工资薪金的最高税率也会达到45%,并且还会涉及到社保,再者,企业所得税的税率也可能出现5%-25%的不同,对于老板来说需要考虑的是综合税负,而不仅仅是个人提现这一个环节,因此,究竟选择税前扣除还是选择税后分红,需要经过具体的测算。

2.用什么方式

常见的提现方式也是比较多的,除了工资、报销、分红以外,还有借款、备用金等等。每一种方式除了成本的考量、资金的需求以外也有相应的注意要点。

比如报销,要了解什么样的款项适合报销,并不是老板想报什么都可以在公司报销,有些报销了也并不划算。有些情况下报销的项目与公司的生产经营无关,那么不能税前扣除,有些情况下还要代扣个税,因此,对于以什么样的方式来报销,要做好规划。

再比如备用金,需要严格按照公司的规定和流程,并且也需要及时进行报销和冲抵。

借款就比较复杂和敏感了。需要注意相关的合同、利率规定,还要注意与利息相关的税费计算。特别是时间不要太长,不然长期挂账,有视同分红的风险。

3.是否提前做规划

前面说的方式都是在公司现有的情况下进行的选择。如果可以在公司设立之初就考虑这个问题,那么可以在公司的组织架构和地址上有一些选择。

比如有没有地方性的优惠政策,降低企业的综合税负,有没有对股东个人的奖励,降低股东的个税,是选择个人直接投资,还是以持股平台进行投资等等,都可以提前做好规划。而不是到税后利润的环节再来考虑如何分红。

所以,从企业分红需要注意以什么方式、时间节点的选择以及是否能提前做好规划。值得注意的是,随着大数据时代的来临,以账外账等不正规方式提现的风险将越来越高,企业需要提前部署,避免这类高风险的操作。

假设500万是税前利润,那么就要缴纳25%的企业所得税,即125万;剩下375万如果全部分红给股东,就要缴纳20%的个人所得税,即75万!

最终分到股东手中300万,其余200上缴国家财政。

那么有什么办法避税呢?

1、迁移注册地址

国内有些地区有特殊的税收优惠政策:

深圳前海与海南自贸港,最低15%;云贵广西等边境开发区,最低9%;新疆霍尔果斯,最低可以免五年。

不过自从范冰冰事件之后,各地清查‘挂羊头卖狗肉’的现象,审核标准日趋严谨!如果实际经营地不在当地,很可能享受不到优惠政策。

这个情况仅适用于你的公司刚好在以上地区附近,稍稍搬一下家就行。

此外开曼群岛也是零税率!不过500万的公司规模不大不小的,来回折腾几下,省下来的钱就花在了差旅费上。

2、雇佣员工

雇佣员工可以支出工资福利!可以找些家里没工作亲戚挂靠。

目前个税起征点是5000元,加上各种抵税项目,一年实际的起征点为10万元左右。

请50个这样的员工就可以消化掉500万的利润。

但这相当不现实!最多只能找三四个近亲属。别人与你非亲非故的,为什么要帮你?

如果要花钱就违背省钱的初衷,而且还有把柄被外人抓在手里,夜长梦多啊!

3、炒股

在市场上买进市价10块钱的股票,然后通过大宗交易以9块钱卖给个人股东;个人股东再在二级市场以市价卖出。这样来回几次就把利润转移了!

这个主意听起来不错,但缺乏可行性!因为每一笔交易都会留下电子痕迹,就算税务局不查你,证监部门的大数据分析系统早晚也会盯上你的非正常行为。

4、拍卖

拿一个假古董去拍卖,公司高位接盘!这个在影视剧中经常出现的洗钱现象也缺乏操作性。

拍卖行手续费高达15%,即使网络上的阿里拍卖平台也要5%,非法收入愿意花这么高的费用洗白!合法收人就得不偿失了。

姑且不论会不会被查到!给这么高的费用,还不如老老实实地纳税。

5、报销

各项费用有个限额扣除标准!例如业务招待费不得超过销售收入的千分之五;广告宣传费不得超过百分之十五……

把这个限额用足,是最可行也是完全合法的办法!

假设独资公司一年內盈利500万,全部提现不经济,提现到个人账户后,只有281.25万,不建议这么做。

假如公司有500万盈利,利润提现是需要先缴纳企业所得税和个人所得税的。

企业应纳企业所得税=500万*25%=125万

股东应纳个人所得税=(500-125)万*20%=93.75万

股东税后收益=500万-125万-93.75万=281.25万。

作为独资企业的经营者,一般都会采取财务手段,消化利润,合法避税,并达到实际个人提现的目的。

①给独资企业的所有人及其家属开列工资。

②将符合企业税前列支的企业业主的个人消费(如餐饮,购置手机,电脑等)予以报销,摊销在企业运营成本里。

③以企业名义购置个人消费车辆,实际供个人使用,车辆购置费用按固定资产,可折旧摊销,其汽油费,过路费,修理费等,可列入企业运营成本。

④以企业名义购置不动产,不动产按固定资产,可以折旧摊销,实际供个人使用。(如购买商住两用公寓等)

……

总之,作为企业业主,需要明白,不可随意将企业利润提现到个人账户,需要缴纳企业所得税和个人所得税后才行,否则就构成偷税漏税。

公司一年盈利500万,如何提现,常见的方式有三种,我给大家一一讲解

一,股东分红

企业分红给股东,是最正规的操作,因股东身份不同,又分两种情况:

1,个人股东分红

股东为个人时,分红需要交纳20%的个人所得税,如果税前盈利500万的话,则需要交纳多少税呢?

企业所得税=500万*25%=125万

个人所得税=(500万-125万)*20%=75万

显然这种分配方式成本太高,所以现实中很少人采取这种方式分配利润

2,企业股东分红

股东为企业时,分红是不需要交纳税金的,所以现在很多企业都是采取这种股权架构设计,即个人成立投资公司,再以投资公司入股实业公司,当实业公司实现利润时,在不影响日常经营的前提下,每年分红给投资公司,即可以免交各种税金,又可以保护投资者的收益,万一某一天实业公司因经营不善导致破产,则投资公司之前已收获的分红利润无需返还,受法律保护。

二,股东借款

企业借款给股东,不是正规的提现方案,但是合法的,而且现实中很常见

1,近些年,银行加大了大额提现或转账的监管(主要针对反洗钱),但如果是500万的话,可以操作,最多与银行交流一下,如果实在不行的话,多分几个私人账户转出来即可,整体上来说操作还是非常简便的

2,每年的12月31日之前,股东的私人借款要归还企业,因为如果不归还,税务上可以认定为股东分红或工资,隔年的1月1日(也就是与归还借款隔一天),又可以从企业借出。操作上稍有些复杂,而且还需要找到一笔对应的周转资金一进一出,但是还是建议如此操作,能规避的风险就规避,虽然可能你不操作,税务局也不一定能查到你,但是,万一查到了呢,冒这个风险的成本太高了,风险成本75万,哈。这种操作方法,可以一直这样往复下去,只要企业不注销,但这种操作方法一般常见于中小民营企业的小额资金进出,大企业或大额资金是不可能也不会这样操作的

3,不产生税金,如果按照上述第二小点操作的话,则不会产生税金

三,费用支出

股东个人及其家庭的开支放在公司报销

1,优点

可以抵扣企业所得税,即企业少交所得税,又可以提取现金,不交个人所得税,操作上也简便

2,缺点

能报销的额度有限,很多费用抵扣所得税是有上限的,即报销到一定的程度,再报销就不能再抵扣所得税了,税法这样规定也是为防止企业这样操作

小结:如果要长期从企业撤出资金,则应选择股东分红(分红到企业股东,注册时以投资公司入股),如果要短期周转资金,则可选择股东借款,如果少量日常资金支出又想节省税费,可以选择费用支出

公司一年内盈利500万,如果想提现,那么比较合理的方法主要有以下三个。

1、工资法

公司一年盈利500万,如果想提现的话,那么可以多发工资。比如一家三口人的话,可以每个人发放160万的工资,这样可能税收上稍微优惠一些。

每个人160万的工资,平均每个月就是13.33万元,大概除去个人所得税48.7万元以后,再减去五险一金等,每个人净收入可以获得106万元。

三个人收入318万元,总共缴纳税收为146.1万元。

因此,如果公司一年盈利500万,想提现,可以先考虑发工资的方法。

2、分红法

公司一年盈利500万,也可以采取分红的方法提现。500万利润,首先要缴纳25%企业所得税,大概需要缴纳125万企业所得税。

然后剩余的375万元,作为企业分红到个人股东,那么个人再缴纳20%个人所得税,大概就是75万元。那么分到手可以达到300万元。

显然采取分红法也是合理合法的方法,但是缴纳税收有点高了。

3、成本法

公司利润500万,如果想合理提现,也可以采取成本法来做。一个是公司出钱买车,自己使用,还有就是费用报销等等,或者是公司买房子,自己住等等,这些都是可以合理的纳入公司成本支出的,而且这样做也能够比较合理的避税,而且也能够让自己居住和出行更加的舒适一些。

4、结论

综上所述,如果公司真的盈利500万,你可以按照上述的每个方法来做,也可以同时采取以上的三个方法来做,这样就能够在合理合法的前提下,稍微少交一些税了。

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文章名称:《股东分红的费用算公司费用吗(如果公司一年内盈利五百万,如何提现?)》
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