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增值税计入成本的情况 咨询公司税务属于一般纳税人吗

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确认收入需要增值税发票吗

原标题:有纳税人咨询:请”我公司是商业企业,9月份一张发票忘记作废了,9月份如果按照开发票结转销售成本 ,该库存商品就出现负数,

有纳税人咨询:请”我公司是商业企业,9月份一张发票忘记作废了,9月份如果按照开发票结转销售成本 ,该库存商品就出现负数,求指教正确的账务处理方法?

特别提醒:

1.这种情况会计核算错开没有作废的发票不能确认收入,只确认增值税销项税额或者简易计税金额。这样处理就不会存在库存商品为负数情况。

2.至于实务中可能存在有财务人员担心增值税销售额与企业所得税收入不一致问题,这个如果税务机关提示风险,做好解释就行了。另外通过次月冲红,全年这个差异就不存在了。

3.企业所得税收入与增值税收入存在一定差异实务中广泛存在,都是合法合理的。不过如果差异明显过大建议要分析原因,如果原因合法不用担心。

网友税眼看世界:这样处理?[what][what][what]

网友税眼看世界:九月,按开票数字确认收入, 在结转销售成本, 十月开红字发票,再把确认的收入和确认的营业成本红字冲回

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文章名称:《增值税计入成本的情况 咨询公司税务属于一般纳税人吗》
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