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申报表资产总额 一般纳税人公司如何纳税

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企业年度申报资产总额如何填

原标题:有纳税人咨询:怎么我们公司在进行企业所得税年度汇算清缴申报时,申报系统提示我们的资产总额数据填报有问题呢?我们采取的(年

有纳税人咨询:怎么我们公司在进行企业所得税年度汇算清缴申报时,申报系统提示我们的资产总额数据填报有问题呢?我们采取的(年初资产总额+年末资产总额)/2的计算方法,但是我们的资产总额是经过审计调整以后重新申报的资产总额,是不是因为这个原因?

特别提醒:

1.资产总额是四个季度的平均值,一般是利用前四个季度的(季度初资产+季度末资产)/2计算的结果之和除以4计算的结果。

2.如果你的年度末经过是审计调整后的资产总额,如果你已经上报了四季度财务报表数据,系统有可能使用四季度计算的数据,也可能使用审计调整后重新申报的数据。一般企业这个数据如果两种不同计算方法有差异不要紧,如果是小微企业,需要关注是否超过小微企业标准。

3.四季度末资产总额数据是否用四季度审计调整前还是调整后数据个人倾向用审计调整后数据。如果涉及资产总额调整属于本年其他季度重大会计差错,计算年度资产总额是前面季度平均值应一并调整处理。

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