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从节税的角度来讲,公司个体户和个人独资企业哪一个更有优势…

原标题:从节税的角度来讲,公司、个体户和个人独资企业哪一个更有优势?今天就来说一下从节税得角度来说,有限公司、个体户和个人独资企

文章摘要:那么业务量200万的个人独资企业享受核定征收后所需要交纳的税金是:增值税(小规模纳税人):200/1.03*3%=5.83万附加税:5.83*6%=0.35万个人经营所得税:200/1.03*10%*20%-1.05(速算扣除数)=2.83;;公司的形式不同,所需要纳税的方式、税收政策也不相同,个人独资企业、个体工商户、公司之间的区别:1.?个体工商户:指公民在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的家庭或个人,个体户还可以起字号,并以其字号进行进行活动,比如像某某经营;

从节税的角度来讲,公司、个体户和个人独资企业哪一个更有优势?

今天就来说一下从节税得角度来说,有限公司、个体户和个人独资企业哪一个更加具备优势,在实际经营中的税收问题怎么解决?

公司的形式不同,所需要纳税的方式、税收政策也不相同,个人独资企业、个体工商户、公司之间的区别:

1.?个体工商户:指公民在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的家庭或个人,个体户还可以起字号,并以其字号进行进行活动,比如像某某经营部。

2.?个人独资企业:是指依据《个人独资企业法》在中国境内设立,个人独资企业指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收入的企业,比如像某某中心、某某工作室。

3.?有限公司:有限责任公司,由50个以下的股东出资设立,每个股东以其认缴的出资额对公司承担有限责任,公司法人以其全部资产对公司承担全部责任的经济组织。

不同的形式主体的税收政策不同,个人独资企业个体户需要交纳增值税、城市教育附加、教育附加、地方教育附加、个人经营所得等小型税种,按照季度进行申报。

公司主体需要交纳企业所得税、分红税、增值税、附加税可按照季度或者月度自行申报。

从纳税角度来看,有限公司在公司盈利后,首先需要交纳25%的企业所得税(不考虑小型微利企业的税收政策、特殊地区的税收政策)。

其次若是想要把公司赚得钱拿出来,还需要交纳20%的股息红利个人所得税,差不多需要交纳40%的税金。比如:

公司在2020年度的纯利润是200万,那么需要交纳200*25%=50万的企业所得税,需要交纳(200-50)*20%=30万的股东分红税,200万就需要交纳80万的税金。

若是个体工商户,那么所交纳税金的大头主要是个人经营所得税,根据《2019新个税法》规定:个体工商户、个人独资企业的生产、经营所得按照国家五级累进制税率计算,最低5%,最高35%。

例如:2020的年度利润是200万,那么个体工商户所需要交纳的个人经营所得税是200万*35%–6.55万(速算扣除数)=63.45万元,也就是说转赚200万的纯利润,需要交纳63.45万元的税款。

最后一种就是个人独资企业,个人独资企业的纳税和个体工商户基本没有太大的区别,但是全国很多地区为了带动当地的经济发展,都在实行总部经济招商政策,对于在当地税收园区成立的个人独资企业实行核定征收,不需要企业实体入住、实体办公就可以享受,当地政府就是希望通过核定征收吸引更多的外地企业在当地纳税,提高当地的经济文化建设。

所谓的核定征收就是按照企业业务量的10%直接核定,再按照国家五级超额累进制计算个人经营所得税,比如个人独资企业开票额是200万,那么按照10%核定就是20万,核定下来的20万再按照5%-35%的累进制计算个人经营所得税。

那么业务量200万的个人独资企业享受核定征收后所需要交纳的税金是:

增值税(小规模纳税人):200/1.03*3%=5.83万

附加税:5.83*6%=0.35万

个人经营所得税:200/1.03*10%*20%-1.05(速算扣除数)=2.83万

合计:9.01万

个人独资企业核定征收后不需要交纳企业所得税,不要交纳分红税,可以开3%的增值税专用票据,200万交纳9万左右就可以直接转入法人的私人账户,公转私完全合理合法。

从节税得角度来看,个人独资企业核定征收更加具备优势,这也是很多明星网红都是注册自己的工作室而不是有限公司的原因。当然有的朋友可能会说,个体户同样可以核定征收啊?个体户核定后纳税不也是差不多的吗?但是个体工商户一般都是零散的商户,年收入在100万以内,若是每年都是超过100万的营业额还是个体户的话明显是有些不合理的,其次是个人独资企业是一个企业,更加正规,在寻找合作方的时候要比个体户更加合适。

个人独资企业运用更加灵活,有限公司可以在税收园区成立个人独资,把公司难以取得进项的部分业务分包出去,比如一些咨询服务、销售服务,以业务分包的模式在核定征收的个人独资企业上面进行纳税,给主体公司列支成本,这样一来就可以降低公司的综合税负。

高收入的人群同样可以成立自己的工作室,把项目代扣代缴的劳务报酬转变为个人经营所得,还可以为上游合作公司开具3%的增值税专用票据。高管的股东分红也可以通过个人独资企业来解决,20%的分红税放到个人独资企业上面,按照0.5%-2.19%的个人经营所得税交纳,减少税收压力,提高生活品质。

改变经营模式,利用国家税收政策减少税收压力,合理合法合规,专业做税收政策,对接全国个各大税收园区,税收压力大的朋友详聊交流。公众号《核定征收政策》。

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