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自然人独资企业报税 合理避税和税务筹划

为您推荐文章知识点:税务筹划的12种方法及案例、合理避税和税务筹划

自然人独资企业缴税

原标题:合理避税的税务筹划方案

文章摘要:1、个体户/个人独资企业核定征收在税收园区入驻个体户/个人独资企业,申请核定征收,综合税率在1%左右,企业可以合理分包主体的公司业务,以个体户身份进行业务往来,从而降低主体企业的税负压力,个体户完税后,账户里的钱可以自由支配;;案例分析:某实业公司在税收优惠区成立分(子)公司为例:假设2020年,实缴增值税/企业所得税1000万元,对企业的扶持数额如下:增值税奖励1000*50%*50%=250万企业所得税奖励1000*40%*50%=200万2000万税收,可获;

税百科

1、个体户/个人独资企业核定征收在税收园区入驻个体户/个人独资企业,申请核定征收,综合税率在1%左右,企业可以合理分包主体的公司业务,以个体户身份进行业务往来,从而降低主体企业的税负压力,个体户完税后,账户里的钱可以自由支配。根本就没有公转私的困扰,也不用担心转账大于多少万,多少次后,就会被银行推到被监控的风险之中。开票范围广,无论是各种建筑材料、居间费、咨询费、设计费,还是技术服务费等等,都是可以开票的。但是也正是因为开票广,更加需要的是真实业务去开票,而不是虚假开票。

2、自然人代开核定征收入驻到税收优惠政策地区,我们就可以享受到自然人代开的核定征收政策,综合税率算下来就是1%。需要自然人提供业务合同或者服务协议、自然人身份证信息和开票品目等资料就可以代开,发票是由地方税务局代开的,几乎所有类型的发票品目都是可以开具。自然人代开能解决企业和自然人发生临时业务,但是自然人没有办法提供发票,就通过代开给税务局提供想要的发票,自然人代开税率低至1%-3%,其中包含(增值税、附加税、个税)一般3个工作日即可。

3、有限公司返税政策有限公司的税收返还(扶持)政策一般是针对总部经济招商的模式进行对接的,即公司的办公地点和业务模式不发生改变,仅需要更改公司的注册地址,将企业税收交到税收洼地中去,当地政府根据企业的纳税情况,阶梯性的进行返税,具体返税力度据各园区具体政策为依据。

入驻产业园优势

产业园拥有一系列的政府优抚政策,可以大幅度地降低企业自身的用工成本,企业入驻适合自己产业链的园区,可以更高效地发挥要素资源的关键作用,创造集聚效应,促进有效的资源嫁接,营造良好的产业发展环境,利用园区资源优势,克服外部的负向效应,带动关联产业的发展,创造极具特色的产业集群。

公司增值税享受当地留存的50%-70%的财政扶持,企业所得税享受当地留存的50%-70%的财政扶持。

案例分析:

某实业公司在税收优惠区成立分(子)公司为例:

假设2020年,实缴增值税/企业所得税1000万元,对企业的扶持数额如下:

增值税奖励1000*50%*50%=250万

企业所得税奖励1000*40%*50%=200万

2000万税收,可获得450万的扶持奖励

部分服务型行业,通常利润较低,缺少进项票,导致所得税偏高。(如:房产开发、设计,广告传媒、游戏等),个人独资企业不需要缴纳企业所得税,个人独资企业申请核定征通过后的个人所得税只有0.6%-1.2%。

案例分析:

下面以个人独资企业开票500W进行税负演算:

增值税:500W/1.03*3%=14.56w

附加税:14.56*3%=0.44w

所得税:500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

合计25.44w,税负为5.08%

可见,个人独资核定征收后,可以将40%的所得税降低到5%!

总结:

对于高收入个人或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!这里特别强调一定要找个税收优惠园区去注册个人独资企业,才能达成以上所讲的节税效果。

企业入驻园区更是双赢的局面,园区收获企业入驻拓展自身产业园区定位基础,企业获得行业资源不断加强自身发展。新时代的产业园区成为企业入驻的首选已经是大势所趋、人心所向了

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文章名称:《自然人独资企业报税 合理避税和税务筹划》
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