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电商个体户交税 2021跨境电商综合税率

本文核心要素如下:2021年电商企业税务筹划、2021跨境电商综合税率

个体户电商营业执照需要交税吗

原标题:节税80%!跨境电商企业2021年这样纳税筹划

文章摘要:电商企业一般都是具有美工设计部门、服务部门等,可以将这些部门采用阿米巴模式,独立出来,在爱税宝园区成立一家家小规模的个体户或个人独资企业,公司以服务外包的方式,将这些服务外包出去,从而实现节税效果;;目前以上海最为稳定,可以获得40%左右的税收奖励,山东、河南、江苏等部分园区对纳税额高的企业,可给到地方所得的80%;

税务筹划永哥

近期,一跨境电商协会会长来上海考察,咨询跨境电商企业的节税筹划。目前该企业年收入约三亿左右,主要为设立在香港的公司提供服务,想了解如何进行节税筹划。

一、新形势下电商企业面临的税收风险

随着金税三期的完善及金税四期的即将上线,未来电商平台的数据将会与税局打通,电商企业需要逐步规范财务,实现两帐合一,以面对未来可能发生的税收风险。

1、2021年电商企业将是税务稽查的重点之一。近期,有多家电商企业因为报表与电商平台数据不符而被稽查,虽然短时间不会大规模对此行业进行稽查,但金税四期上线后,基于大数据对电商平台数据的合并,电商企业如果不及时规范化,未来将面临着税务风险。

2、利用个人卡收款或移动支付进行收款面临风险。近期,已有多家企业因为利用个人卡收款,或直接用个人微信或支付宝收款而被罚款和补税,所以电商企业在规范财税时,需要将移动收款方式与银行收入一起进行申报。

二、电商企业的节税筹划思路

1、迁址。

针对营收超过500万的大型电商,可以将总公司迁移到税收洼地,享受地方税收返还。

对于大型电商企业,一方面需要用自己的品牌上架各大平台,同时营收高,只能采用一般纳税人的公司形式。

有限公司需要交25%的企业所得税和20%的个税,注册到税收洼地,可以享受到地方税收40-80%的税收奖励。

以一年1000万企业所得税纳税额为例,通过变更注册地,可以获得200-400万的税收返还,还是非常不错的。

目前以上海最为稳定,可以获得40%左右的税收奖励,山东、河南、江苏等部分园区对纳税额高的企业,可给到地方所得的80%。

注册到上海自贸区、海南自贸区,企业所得税可以按15%来计算,也是一种不错的选择。

2、划大为小。电商企业一般都是具有美工设计部门、服务部门等,可以将这些部门采用阿米巴模式,独立出来,在爱税宝园区成立一家家小规模的个体户或个人独资企业,公司以服务外包的方式,将这些服务外包出去,从而实现节税效果。

我们以500万利润为例,如果此500万留在公司内,则需要交25%的企业所得税和20%的个税,合计达到40%,即200万的税。

现在将500万作为设计服务费支付给一家设计工作室,此工作室采用个体户核定征收方式,税额为:

1)增值税1%,5万。

2)企业所得税 0元

3)个人所得税核定约2.16%,10.9万

合计只有16万不到的税,节省了184万!

3、延长供应链。对于有采购业务的电商企业,可以将采购中心独立出来,设立成为个人独资企业或个体户,通过定价转移法将利润留在个体户。

个体户采用核定征收的方式,综合税负只有2.5%左右。

即公司向个体户进行采购,个体户再向客户进行采购,同时个体户可以给公司开1%或3%的专票,不仅解决了无票支出难题,而且可以实现节税效果。

三、个体户核定园区的几种模式

目前在很多地方对于个体户给予很多优惠政策,但个体户注册需要具有门面地址,所以一般企业很难找到适合的园区。

现在爱税宝合作的上海、安徽、福建、江西、山东等地对个体户可以采用一定的优惠税率,主要有以下几种:

1、包税制园区。

所谓包税制园区就是按不同的园区政策,将增值税、所得税等综合起来,只收取一个固定的税率。这些园区包括江西、山东、宁夏、江西、江苏等多个园区。

2、核定利润率10%+五级累进以及直接核定个税0.5%-0.8%

这些园区包括山东、福建、西安、江苏、安徽、江西等地,企业可以根据不同的行业和要求,就近选择适合的园区。

3、双免园区

部分城市针对月度10万以内的个体户,不仅可以享受免增值税,而且还可以免所得税,相当于企业在月度10万以内税额为0元。

目前园区主要在山东。

综上所述,电商企业通过优化商业模式,采用不同的企业组织形式,就可以轻松实现税收筹划的效果。

500万作为设计服务费支付给一家设计工作室,此工作室采用个体户核定征收方式

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文章名称:《电商个体户交税 2021跨境电商综合税率》
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