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税收征管数据 税务系统金税四期

本文知识点归纳及重点:金税四期又出新公告、税务系统金税四期

税收数据服务

原标题:税收大数据的“天眼”——金税四期,开启财税合规新篇章

文章摘要:?2021年12月20日,杭州市税务局稽查局披露税案调查结果:经查,黄薇在2019年至2020年期间,通过隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质虚假申报等方式偷逃税款6.43亿元,其他少缴税款0.6亿元;;② 企业“画像”更精准通过税收大数据,金税四期将实现从一视同仁的“无差别监管”,向以风险为导向的“精准监管”转变;

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数据赋能?让不法分子无处遁形

继2021年查处曝光一系列涉税违法案件后,2022年伊始,税务部门充分运用税收大数据,进一步加强税收监管和税务稽查,继续保持对各类税收违法行为“零容忍”的高压态势。

1月26日,广西河池、深圳等地的税务部门相继曝光了涉税违法案件,对不法分子形成有力震慑,进一步规范税收秩序,营造法治公平的税收环境。

?案例一:广西河池市税务部门依法查处一起中介涉税违法案件

近期,广西壮族自治区河池市税警在联合查处虚开增值税发票犯罪团伙时发现,广西南丹县柳吉会计服务有限公司和江西省南城县明华会计服务有限公司两家中介机构及南丹县代理记账人员张某君,为犯罪团伙虚开增值税发票提供帮助,牟取非法利益。

经查,2020年至2021年期间,两家中介机构及张某君在所代理的25户个体工商户没有任何实际业务发生的情况下,帮助犯罪团伙领用、虚开增值税发票18712份,价税合计金额18.08亿元,并从中非法牟利。

目前,南丹县人民法院已依法对虚开犯罪团伙成员及中介机构和个人以虚开增值税专用发票罪判处1年至14年不等有期徒刑,没收全部违法所得并处以相应罚金。其中,广西南丹县柳吉会计服务有限公司法定代表人陈某吉、江西省南城县明华会计服务有限公司法定代表人钟某明及主要工作人员徐某燕和广西南丹县代理记账人员张某君等四人因犯虚开增值税专用发票罪被判处1年至3年不等有期徒刑。

?案例二:深圳市税务部门依法查处一起虚开骗取出口退税案

近期,深圳市税务部门通过税收大数据分析,发现部分企业出口商品存在异常情况,迅速与深圳市公安部门成立联合专案组依法深入开展调查。2021年8月,税警联合专案组开展收网行动,成功打掉利用“LED灯”等商品虚开、“配单”、骗税等犯罪团伙5个,抓获犯罪嫌疑人32名。

经查,骗税团伙获取虚开的增值税专用发票后,勾结“配单”公司违规取得报关单据骗取出口退税,涉及骗税企业7户,骗取出口退税4478万元。目前,案件已移交检察机关审查起诉。

深圳市税务局有关负责人表示,税务部门将按照六部门常态化打击“假企业”“假出口”“假申报”等涉税违法犯罪行为的工作部署,坚持以零容忍的态度对税收违法犯罪行为“露头就打”,保障国家税收安全,维护经济税收秩序,优化税收营商环境。

此类曝光的案件主要是税务部门在通过税收大数据分析发现异常后依法进行查处的,可以说,智能化税收大数据分析系统在案件的发现和查处中功不可没,为税务机关加强风险预警、科学精准监管提供了有力支撑。

随着税收大数据作用的日益显现,税务部门在加强税收监管方面,正在实现从“主要依靠经验检查或外部举报发现”到“依托税收大数据精准分类监管”的转变。

近年来,税务部门依托税收大数据,深入推进以“信用+风险”为基础的新型监管机制,对低信用高风险的纳税人严管理、严监督,对不法分子恶意偷逃税行为坚决查处、严厉打击,在切实维护国家税收安全的同时更好服务国家治理。

多名专家表示,以智能化税收大数据分析为主、其他手段为辅的税务精准监管利剑已经高悬,因此提醒一些罔顾法律的不法纳税人,切莫存有侥幸心理。

金税四期到底有多强大?

2022年通过个人银行账户收款避税,要小心了!与金税三期相比,金税四期增加了与中国人民银行的信息联网,进行严格的资金管控。比对一下金税三期,金税四期到底有多强大?

① 税收征管功能更强大

从纳税人一侧来看,金税四期将实现更加智能的税费申报。以后需要纳税人填写的数据将越来越少,纳税人更多的是补充数据、核对数据并申报,纳税人各期、各税种间的数据将逐步实现自动带入,减轻纳税人的办税负担。

从税务一侧来看,到2022年实现法人“一户式”,个人“一人式”的信息查询,2023年实现税务机关“一局式”、税务人员“一员式”智能归集,更方便查看企业信息。同时,对外获取涉税信息也更加方便、快捷。

② 企业“画像”更精准

通过税收大数据,金税四期将实现从一视同仁的“无差别监管”,向以风险为导向的“精准监管”转变。“金税三期”虽然实现了一定的风险扫描功能,但是离“精准”显然还有很大差距。

通过金税四期归集的税收大数据,可以实施更加有效、精准的监管,实现“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的监管新模式。

金税四期时代,需要关注哪些信息!

一、金税三期,实现了对国、地税数据的合并统一,其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期,不仅仅是税务方面,还会纳入“非税”业务,实现对业务更全面的监控。

同时搭建了各部委、人行以及银行等各机构间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查!

二、金税四期上线之后,企业更多的数据将被税局掌握,监控也呈现全方位、立体化,国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

三、新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术,从而实现智慧税务和智慧监管。各个部门的数据共享,并以大数据为支撑,实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”,未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。

四、金税四期上线之后,对资金的监控将会更为严格,特别是个人卡交易,真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”!一旦失信,你将寸步难行!

五、银税共享信息的时代到来了!

2019年6月26日,中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会。最大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。

六、随着金税四期的上线,下一步对于高净值人群来说,伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款,个人的资产收支更加透明化。

面对金税四期的上线,未来企业的财税合规,将是唯一出路!企业必须尽快步入财税合规改造期,依法纳税!越规范、越节税、风险越低!谨记合规第一,否则辛辛苦苦几十年,一夜回到解放前!

也许有人会问,金税四期如此强大,那我等它正式上线后再合规纳税可行吗?

近两年来,国家税务部门高度重视并持续加强文娱领域税收监管,通过大数据对雪梨、薇娅、邓伦等主播、艺人过去两年的税收情况进行分析,对他们存在的偷漏税行为进行相应的行政处罚。

?2021年11月22日,杭州市税务局稽查局披露税案调查结果:经查,朱宸慧(雪梨)、林珊珊在2019年至2020年期间,通过在上海、广西、江西等地设立个人独资企业,虚构业务将其取得的个人工资薪金和劳务报酬所得转变为个人独资企业的经营所得,偷逃个人所得税。杭州市税务局稽查局对朱宸慧(雪梨)追缴税款、加收滞纳金并拟处1倍罚款共计6555.31万元,对林珊珊追缴税款、加收滞纳金并拟处1倍罚款共计2767.25万元。

?2021年12月20日,杭州市税务局稽查局披露税案调查结果:经查,黄薇在2019年至2020年期间,通过隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质虚假申报等方式偷逃税款6.43亿元,其他少缴税款0.6亿元。在税务调查过程中,黄薇能够配合并主动补缴税款5亿元,同时主动报告税务机关尚未掌握的涉税违法行为。综合考虑上述情况,国家税务总局杭州市税务局稽查局对黄薇追缴税款、加收滞纳金并处罚款,共计13.41亿元。其中,对隐匿收入偷税但主动补缴的5亿元和主动报告的少缴税款0.31亿元,处0.6倍罚款计3.19亿元;对隐匿收入偷税但未主动补缴的0.27亿元,处4倍罚款计1.09亿元;对虚构业务转换收入性质偷税少缴的1.16亿元,处1倍罚款计1.16亿元。

?2022年2月22日,广州市税务局稽查局披露税案调查结果:经查,平荣在2019年至2020年期间,通过隐匿直播带货佣金收入偷逃个人所得税1926.05万元,未依法申报其他生产经营收入少缴有关税款1450.72万元。在税务检查过程中,平荣能够积极配合检查并主动补缴税款。综合考虑上述情况,广州市税务局稽查局对平荣追缴税款、加收滞纳金并处0.6倍罚款,共计6200.3万元。

?2022年3月15日,上海市税务局第四稽查局披露税案调查结果:经查,邓伦在2019年至2020年期间,通过虚构业务转换收入性质进行虚假申报,偷逃个人所得税4765.82万元,其他少缴个人所得税1399.32万元。在税务检查过程中,邓伦能够积极配合检查并主动补缴税款4455.03万元,同时主动报告税务机关尚未掌握的涉税违法行为。综合考虑上述情况,上海市税务局第四稽查局对邓伦追缴税款、加收滞纳金并处罚款,共计1.06亿元。其中,对其虚构业务转换收入性质虚假申报偷税但主动自查补缴的4455.03万元,处0.5倍罚款计2227.52万元;对其虚构业务转换收入性质虚假申报偷税但未主动自查补缴的310.79万元,处4倍罚款计1243.16万元。

(图源自:网络)

这也为那些在大数据时代仍心存侥幸,企图通过各种手段逃避纳税义务的纳税人敲响了警钟!等到金税四期系统正式上线,这类人也将被列为重点监管稽查的对象。一旦被翻查出偷逃税行为,罚款事小,如果再牵涉刑法就有点得不偿失了。

根据我国《税收征收管理法》第六十三条:对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

根据《中华人民共和国刑法》第二百零一条:纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

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文章名称:《税收征管数据 税务系统金税四期》
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