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税对于个人企业 公司实际承担的税负有哪些

为您提供本文核心观点如下:我国的宏观税负重吗、公司实际承担的税负有哪些

企业所得税,个人所得税,增值税

原标题:公司税负重?目前可以利用哪些税收优惠政策?企业在日常经营过程中,都会有以下税务情况发生,导致税负压力重:1、公司发生真实

文章摘要:增值税、所得税压力大的情况可以利用目前的总部经济招商模式,在有税收优惠政策的税收园区内,成立有限公司或者是个人独资企业,当地的税收奖励扶持以及核定征收政策,不需要在当地实体办公运营;;一家建筑工程企业,年缴纳增值税500万,企业所得税300万,现在重庆税收园区内成立一家建筑类有限公司,承接主体公司业务,在园区照常纳税过后,次月收到园区如下税收奖励返还:增值税: 500万*50%*80%=200万企业所得税:300万*40;

公司税负重?目前可以利用哪些税收优惠政策?

企业在日常经营过程中,都会有以下税务情况发生,导致税负压力重:

1、公司发生真实业务,但是缺少成本票,或者有部分无票支出,导致公司账目利润虚高,所得税压力增大。

2、商贸行业从个体户或是个人手中收取原材料,最多只能抵扣3个点的增值税,剩下的进项票难以取得,增值税压力增大。

3、个人和公司发生业务,个人没办法给公司开具票据,或者是个人去税务按照劳务报酬20%扣缴税金每次收入小于4000元,减除费用按800元计算,当收入大于4000元,减除费用按20%计算,个税压力太大。

增值税、所得税压力大的情况可以利用目前的总部经济招商模式,在有税收优惠政策的税收园区内,成立有限公司或者是个人独资企业,当地的税收奖励扶持以及核定征收政策,不需要在当地实体办公运营。

1、个人独资企业核定征收政策

缺少成本票,不管是成本票还是进项票几乎每个行业都会涉及,利润虚高税负也会变高,以前可能会有买票虚开、以票抵充等操作,但是金税三期、四期的出台让这些操作都逐渐消失于市场。

大多数企业都选择在税收园区内成立个人独资企业,按照服务行业10%进行核定,五级累进制计算个人经营所得税,增值税1%、附加税0.06%,个人经营所得税0.5%-2.19%,综合税率3.25%以内。

举个例子:

一家建筑设计公司每年营业额600万,减去各项成本,剩余利润300万,所面临的查账征收25%企业所得税就是75万,那么如何才能解决成本低利润高导致的所得税偏高的问题呢?

解决方案:通过入驻上海园区成立一家个人独资企业,跟主体企业进行业务往来,提供建筑设计服务,每年收取主体公司200万的设计服务费,开具正规服务发票给主体公司,个独公司按核定征收只需缴纳2.84万的个人所得税,主体公司只需要缴纳25万企业所得税,所得税差不多节约70%。

2、有限公司税收奖励扶持

个人独资企业的核定证征收对于解决所得税压力效果明显,想要减少增值税压力,可以在税收园区内成立有限公司,享受当地对于增值税、所得税上的奖励扶持。

一家建筑工程企业,年缴纳增值税500万,企业所得税300万,现在重庆税收园区内成立一家建筑类有限公司,承接主体公司业务,在园区照常纳税过后,次月收到园区如下税收奖励返还:

增值税: 500万*50%*80%=200万

企业所得税:300万*40%*80%=96万

原本需缴纳的共800万的税额,扶持后只需纳504万就可完成。

3、自然人委托代征模式

个人无法开具票据的情况,除了去税务按照20%劳务报酬代开外,也可以通过委托代征模式,办理临时税务登记,认定个人为个体工商户,个税直接核定为0.5%,增值税1%,附加0.06%,个人可以按照1.56%的综合税率开具普票出来,公司拿到票后可以直接入账做成本,不需要汇算清缴。

想要利用税收优惠政策减少税收压力的朋友可以找我了解沟通,合理合法的减少税负压力,公众号《核定征收政策》。

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