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个人对公司开票税点 建筑行业增值税优惠政策

为您提取本文阅读重点:建筑材料税收优惠政策、建筑行业增值税优惠政策

开发票企业所得税

原标题:建筑行业利用现有的税收优惠政策减少税收压力建筑涉及到的行业有很多,建筑设计、建筑劳务、建筑工程等等,但是普遍都会出现缺少

文章摘要:举个例子,一家在河南税收园区成立的有限公司,当月缴纳200万的增值税,100万的企业所得税,那么有限公司可以享受园区的扶持为:增值税:200万*40%(地方财政留存)*70%=56万企业所得税:100万*32%(地方财政留存)*80%=25;;解决方案:通过入驻河南税收成立一家个人独资企业,跟主体企业进行业务往来,提供建筑设计服务,每年收取主体公司200万的设计服务费,开具正规服务发票给主体公司,个独公司按核定征收只需缴纳2.84万的个人所得税,主体公司只需要缴纳25万企业所得税;

建筑行业利用现有的税收优惠政策减少税收压力

建筑涉及到的行业有很多,建筑设计、建筑劳务、建筑工程等等,但是普遍都会出现缺少成本票无票支出的现象,无票购买对于企业来说确实能节约不少钱,比如建筑材料,不要票购买肯定比要票购买价格上会便宜挺多。但是长期下去就会导致一个进项不足,所得税偏高的问题,公司没有成本票进来,账目利润就会虚高,企业所得税、增值税、分红税压力增大,最后到手的实际利润严重缩水。

为了减少税收压力,之前部分建筑公司都是通过买票的方式,抵扣成本减少税负,或者是直接公转私的方式减少个税,金税三期的上线推行,买卖发票的方式已经彻底走不通了,税务和银行信息共享,发票、资金来源严格监管,一旦出现买票行为,被税务稽查,将面临补税补交滞纳金,情节严重的还要承担刑事责任。

想要减少税收压力,首先得合理合法,比如地方上的总部经济招商税收优惠政策,一些偏远地区、经济不发达地区会成立税收园区,以各种税收优惠政策吸引外省的企业到当地入驻纳税,提高当地的税收收入,带动经济发展。

有限公司的税收奖励扶持政策

像中大型建筑企业,由于本身的实力比较雄厚,且年纳税额也比较高,设立新公司或者分公司在地方园区可以享受较高的财政扶持奖励,从而降低企业税收。但是像一些中小型的建筑企业就没有那么多政策能够享受了。

入驻园区的企业可以享受企业所得税与增值税地方留存部分的扶持,扶持比例视纳税额而定。

举个例子,一家在河南税收园区成立的有限公司,当月缴纳200万的增值税,100万的企业所得税,那么有限公司可以享受园区的扶持为:

增值税:200万*40%(地方财政留存)*70%=56万

企业所得税:100万*32%(地方财政留存)*80%=25.6万

共计可以拿到81.6万的企业奖励,增值税大的建筑公司,可以把销售、采购单独分包出来,在税收园区成立分公司、子公司,享受当地的税收奖励扶持,在一定程度上减少增值税、企业所得税的压力。

核定征收政策

一些工程管理服务、勘察设计服务等以人工成本为主的服务型业务,可以外包出去,在园区设立个人独资企业来承接,需要缴纳的税种分别为个人经营所得税0.5%-2.19%,增值税1%,附加税0.06%。缴纳完这些税之后,剩余利润便可从公户中转自个独投资人的私人账户自由支配。

举个例子:

一家建筑设计公司每年营业额600万,减去各项成本,剩余利润300万,所面临的查账征收25%企业所得税就是75万,那么如何才能解决成本低利润高导致的所得税偏高的问题呢?

解决方案:通过入驻河南税收成立一家个人独资企业,跟主体企业进行业务往来,提供建筑设计服务,每年收取主体公司200万的设计服务费,开具正规服务发票给主体公司,个独公司按核定征收只需缴纳2.84万的个人所得税,主体公司只需要缴纳25万企业所得税,所得税差不多节约70%。

自然人委托代征

个人包工头,或者砂石厂先把没有发票的材料卖给个人,个人再卖给工程类型企业。

或者是个人给公司提供服务,比如技术服务、设计服务等,个人无法给公司开具发票

个人就可以去税务局通过委托代征的模式代开发票,划入个人经营所得,认定个人为个体工商户,按照目前小规模纳税人增值税1%,附加税0.06%,个税直接核定0.5%,以综合税率1.56%的开具普票出来,个人就可以直接给公司做成本入账,不需要进行汇算清缴。

这种方式对于急需回笼资金,临时性业务发生的情况非常时候,不需要代开人到场,在出票的时候扫码认证就行。

2021年税收压力大的朋友,不妨可以考虑以上几种目前可利用的税收政策,合理合法地减少公司、个人的税收压力,可以找我沟通交流。公众号《核定征收政策》。#核定征收##自然人代征#

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文章名称:《个人对公司开票税点 建筑行业增值税优惠政策》
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