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昨天在一个学习交流群看到大家在议论一个问题,说某公司外部审计时发现,公司财务人员将收到的税务机关增值税留抵退税400多万

昨天在一个学习交流群看到大家在议论一个问题,说某公司外部审计时发现,公司财务人员将收到的税务机关增值税留抵退税400多万元记入了营业外收入,财务人员都不敢向老板和公司财务总监报告。听到这样类似的消息非常痛心,不希望这个问题是真实发生的案例。

记得这个问题自己曾经在微头条回答过,今天再次提醒,增值税留抵退税会计核算不能记入损益类科目。

虽然目前财政部会计处理没有做出具体规定,这里建议大家进行如下账务处理。

在财政部没有明确规定之前,个人建议账务处理如下:

(1)在申请时暂不做账务处理;(2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后。账务处理如下:

借:其他应收款——增值税留抵退税贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)

(3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时:

借:银行存款

贷:其他应收款——增值税留抵退税

网友税眼看世界:收到增值税留底退税应该冲减进项税额或者做进项税额转出。本质上把以后待抵扣的进项税退给公司了,那账面进项税自然应该减少。

网友税眼看世界:请问增值税加计抵扣10%的退税,应该怎么记账?

网友税眼看世界:一月份交的附加税,4月退回怎么处理?

网友税眼看世界:我们单位年度审计,审计人员也是要求将减免增值税及附加,记入营业外收入[what][what]

网友冰之融化:做其他应收款不合适

网友税眼看世界:昨天我爱人还问留抵退税的事呢,还是专业人员讲解得清楚[赞][赞][赞]

网友税眼看世界:其他应收款属于往来科目,收到留抵退税计入此科目似乎不妥

网友税眼看世界:税务有规定啊,收到按营业外收入入账

网友03令虎冲:就设置个:应交税费一应交增值税一留抵退税即可余额贷方

网友税眼看世界:申报要做进项税转出,简单点贷进项税额转出

网友Kelvinh:贷:应交税金一应交增值税一留抵退税

网友枫树下的单车:留抵退税

网友税眼看世界:能退400多万元的企业应该也不是太小企业,财务人员水平想必也不至于太差,即是拿不准如何进行账务处理想想进项税的原理也不至于那样搞。即是财务人员搞错了,财务总监每月报表总要看下,冒出来400多万的“营业外收入”是啥原因应该问下吧,居然都不作为![捂脸]

网友天蓝蓝:转发了

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