十年代办行业领先
服务3W客户口碑好!

今天遇到一个纳税人补缴税款时缴纳的滞纳金记入了以前年度损益调整,同时对缴纳的滞纳金又进行了纳税调增处理,导致多缴了企业所

今天遇到一个纳税人补缴税款时缴纳的滞纳金记入了以前年度损益调整,同时对缴纳的滞纳金又进行了纳税调增处理,导致多缴了企业所得税?问这种情况如何处理?这是实务中第二次遇到犯这种错误的办税人员。

特别提醒:

1.会计核算这种情况缴纳的滞纳金应记入营业外支出,而不是“以前年度损益调整”。这种情况应该更正财务报表,同时更正企业所得税年度申报表。涉及退税的,可以申请退税。

2.涉及补缴以前年度的税金及附加如果记入了“以前年度损益调整”,应注意相应更正以前年度的企业所得税年度申报表数据。一般金额很小的话,可以直接记入当期损益处理。

网友财务领跑者:学习了,当期发生的滞纳金计入营业外支出![赞][赞][赞]

赞(0)
版权声明:本文采用知识共享 署名4.0国际许可协议 [BY-NC-SA] 进行授权
文章名称:《今天遇到一个纳税人补缴税款时缴纳的滞纳金记入了以前年度损益调整,同时对缴纳的滞纳金又进行了纳税调增处理,导致多缴了企业所》
文章链接:https://www.sxwl888.com/23376.html
部分图文来自网络,仅用于知识分享。如有侵权联系 hxkmmd@qq.com 立删。

专业代办南宁营业执照、南宁无地址注册公司、南宁代理记账报税、南宁商标申请专利代办等工商财税业务!

联系我们:15578329440联系我们