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公司缺进项增值税发票怎么办(贸易企业缺进项发票,利润虚高的问题,如何有效解决)

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公司缺进项增值税发票怎么办

税壹点

经常会有贸易企业的朋友问小编如何合规的解决商贸企业利润虚高,进项欠缺的问题,今天小编在这里分享一下如何合规解决商贸企业利润虚高,大量缺票的问题,希望能对各位贸易行业老板和财务提供一些新的思路。

一、今年商业企业产业规模数据

2021年,年货物进出口总额为315446亿元,同比增长3.4%。其中出口为172298亿元,增长5.0%。进口143148亿元,增长1.6%。进出口抵消,顺差29150亿元。

一般贸易进出口占进出口总额比重为59.0%,同比上升1.2个百分点。机械产品出口增加4.4%,占出口总额的58.4%。

二、贸易企业利润高,税负压力重的原因

1、财务只知道财务相关的工作,不会税务筹划,不懂税务筹划

贸易类型企业成本发票来源较为复杂,财务做账较为麻烦,经常会造成财务会计出现各种问题,同时财务人员对税法理解不充分,也会容易造成涉税风险,其他职能部门对于财税不了解,也很难在财税方面帮助财务人员。

2、商业贸易企业的综合税负较高,高在哪些地方

贸易企业需要缴纳:13% 增值税、25% 企业所得税 和20%股东红利税,除了高额的税负,最近几年疫情带来的不确定性,以及经济的整体下滑,也给贸易企业带来了不小的压力。

3、真实支出费用,但是无法获取合理的增值税发票

贸易企业采购物品,由于一些特殊原因,会从一些小商户,个人手里采买物品。这些小商户或者个人为了不缴纳税金,一般不愿意开具发票,这种情况也会增加贸易型企业的利润虚高,加大贸易企业的综合税负,导致贸易公司缴纳更多的税金。

三、面对这一系列的税务问题,贸易企业该如何合规的加以解决

1、加强财务会计的专业业务能力,把税务筹划板块放在首要位置

加强财务会计工作管理,建立和完善内部财务、会计管理体系,加强凭证审计和报销相关的管理,规范,严格要求会计帐簿设置和管理,加强会计职业道德,提升财务会计相应的职业素养,建立财务会计税务筹划管理体系,严格按照费用支付报销程序完善支付报销体系、

2、交易过程中尽量找一些合规的供应商合作,尽量不找小商户和个人采购物品

贸易类型的企业在交易过程中要特别重视发票问题,不要贪图更低的价格,而是要综合计算自己企业的实际成本和支出,让产品造成与税收相关的风险,不能要求票据,所以要尽力不浪费利润。

3、通过享受各种税收优惠政策,合规节税,合理避税

目前,国内一些经济欠发达的地区,为了促进地方经济的增长,为了招商引资,出台了一系列的总部经济税收优惠政策,税负压力较大的贸易企业,不用实地入驻到这些地区,不改变现有的经营模式和经营地址,设立在当地,就可以享受当地较高的税收优惠返还政策。

针对贸易类型的一般纳税人企业

1、增值税奖励返还:70%-90%

2、企业所得税奖励返还:70%-90%

3、个人所得税奖励返还:70%-90% 当月纳税,次月奖励,政策稳定,兑现及时

贸易类型的企业也可以通过注册到税收洼地,并申请当地的核定征收政策。解决真实支出无法取得成本发票的高额利润部分。可以在税收洼地注册一家或者多家与销售公司业务相关的个人独资企业,并申请核定征收。通过某某经营部、某某采购中心,合理的分流业务,从而达到合规节税的一个目的。但是在分流业务的同时,需要做到,“三流一体”,业务必须真实。

个人独资核定征收后,不用考虑成本发票,也不需要进项发票。且可以开具专票进行合规的抵扣。综合税率可以做到:0.5%-3.16% 非常适合解决贸易企业费用支出拿不到发票的问题版权声明:本文转自《税壹点》公众号,更多税收优惠政策及税务筹划方案,请移步《税壹点》了解更多~

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文章名称:《公司缺进项增值税发票怎么办(贸易企业缺进项发票,利润虚高的问题,如何有效解决)》
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