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如何巧用政策合理避免股东分红税负高达45%

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如何巧用政策合理避免股东分红税负高达45%?

税负高达45%

我相信每个作为老板的人都应该知道,在创业过程中,投资股票、股权分配和股权转让交易经常发生,都涉及到税收问题。所以一个不懂税收规划的企业家可能会支付很多错误的钱。

股东分红如何避税?

目前,根据个人所得税规定,个人股东在获得企业分配的股息和股息时,需要依法缴纳20%的个人所得税。因此,每年年底股东分红时,表面上的数字都相当可观,但扣税后却大幅缩水。企业所得税25%,税负45%?

股东分红如何避税方法

01

改变持股模式

这是税务机关目前使用最多、最喜欢的方式—–自然人直接持股。个人拥有债权取得的利息、股息、股息所得,应当缴纳20%的个人所得税。这种持股方式现在是很多股东的做法。然而,税收筹划的空间很小。

02

间接持股

(1)自然人通过合伙企业间接持股。"84号文",关于全称<国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径通知(国税函[2001]84号)。84号规定:"合伙企业对外投资的利息、股息、红利不包括在合伙企业的收入中,而是作为投资者个人获得的利息、股息和红利收入"利息、股息、股息收入"计算缴纳个人所得税的应税项目。

根据《个人所得税法》(2011)第三条第五款,利息、股息、股息收入税率为百分之二十。因此,自然人通过合伙企业持股时,从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%。有人说,这样也不解决问题啊。但是如果从公司企业所得税角度看呢?当然优势比自然人直接持股要大。

(2)自然人通过有限公司间接持股。上市公司分红时,根据《企业所得税法》(2007)第二十六条,合格居民企业之间的股息、股息等股权投资收入为免税收入。这增加了很多税收规划的空间。

03

利用总部经济税收优惠政策-个人独资核定征收

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一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,特别是对于信息不完整、成本会计困难、财务体系不完善的企业,使用会计征收意味着个人所得税相对较高,进入园区申请核定征收,可以大大降低企业税负,综合税率最高5.18%左右。

增值税(疫情过后,国家对小规模纳税人的优惠政策可享受1%的税率)

由于个人独资企业依法不征收企业所得税,只有增值税和个人所得税,个人所得税按照当地税收优惠政策核定行业利润率(大部分为10%或5%,根据行业差异,贸易行业5%,服务行业10%),然后按五级累进制纳税。

服务业个人所得税核定征收,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。

商贸行业个税核定征收0.25%-1.75%(小规模纳税人&一般纳税人都可以核实)

案例解析

上海某管理咨询有限公司是服务业的小规模纳税人(以下简称服务业)A公司),运营成本和费用约200万,利润300万。入驻园区后,成立咨询公司(个人独资企业)B公司)通过业务分流模式将这部分业务分包给个人,享受批准的低税率

规划方案:个人独资企业不缴纳企业所得税,只需缴纳个人所得税,可申请批准征收。所有政策均符合国家法律法规,属于合理合法的范畴,非常适合利润较高的行业。

04

小微利企业税收优惠政策

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的,应纳税所得额减少25%,企业所得税按20%的税率缴纳;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的,应纳税所得额减50%,企业所得税按20%的税率缴纳。

对于小微利企业来说,税前营业利润也是100万

企业所得税:100万*25%*20%=5万

个人所得税:(100万-5万)*20%=19万

合计税收24万,相比40%的税负率,小型微利企业税负率降至24%。

目前,对外国个人免税还有其他政策。

最后,为了解决股东股息如何避税的问题,你可以参考公园的投资政策,这样你就不必花更多的钱,有很多零碎的政策企业也可以充分利用。然而,这项政策并不是一个系统的琐碎政策,其中大多数是由部委发布的。老板可能不知道具体的规定,但许多政策都有很大的折扣,企业主应该更加关注它。

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文章名称:《如何巧用政策合理避免股东分红税负高达45%》
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