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新注册的公司选择小规模还是一般纳税人?如果你选对了,2%的税就能体现出来。

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新注册的公司选择小规模还是普通纳税人?如果你选对了,2%的税就能体现出来

有什么区别?

啥是小规模纳税人?啥是一般纳税人?有什么区别?

税务登记,选小规模还是一般纳税人,这直接影响企业所要承担的税负,甚至影响公司业务的发展。那下面来看看

一、小规模和一般纳税人有什么区别?

1、对比项

一般纳税人税率: 13%、9%、6%、0税率

小规模纳税人税率: 3%

2、发票使用

一般纳税人:销售商品可开具增值税发票,购买商品可开具增值税专用发票

小规模纳税人:购买商品不抵扣进项税额

3、财务处理

一般纳税人:按价格部分计入成本,纳税部分计入应纳税-应交增值税-进项税账户

小规模纳税人:按金额计入成本

4、计算应纳税额

一般纳税人:按销项税与进项税的差额纳税

小规模纳税人:增值税应纳税额按销售额乘以增值税税率计算

注:由于疫情影响,小规模纳税人目前的征收率优惠为1%

二、注册公司是选择一般纳税人还是小规模纳税人?

1、看规模

如果公司投资规模大,年销售收入很快就会超过500万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下,建议选择小规模纳税人,从2019年1月1日起,将享受增值税免征政策。

2、看买方

如果您的买方预计未来主要是大客户,他们很可能不会接受3%的增值税专用发票,建议直接确定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

3、看抵扣

如果贵公司成本构成增值税专用发票比例高,进项税额扣除充分,估计增值税负担低于3% ,建议选择一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

4、看行业

若为税率13%的行业,则为轻资产行业。这类行业一般增值税负担较高,建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。

如果是13%的一般纳税人,但公司缺乏进项,税负怎么办?

成立个人独资企业,告别25%企业所得税和20%个人所得税,可以体现2%的体现出来。新注册的公司选择小规模还是普通纳税人?选对了,合理节税90%

企业最怕缺进项,尤其是普通纳税人。一般纳税人,缺进项票,意味着税负高达45%!

案例解析:

四川XX主要经营范围:建筑材料及产品。去年销售总收入1000万元,采购成本/人工成本约400万元,增值税13%,附加税6%,企业所得税25%。公司纳税如下:

按正常纳税:

增值税1000*13%=130万

企业所得税(1000-400)*25%=150万

附加税130*6%=7.8万,分红(600-150)*20%=90万

130 150 7.8 90约377.8万。

入驻园区分为两家500万小规模个人独资企业的,享受个人所得税的核定征收2.1%,需要缴纳增值税500*3%*2=30个人所得税(2020年可享受1%优惠政策)500*2.1%*2=21万,附加税30*6%=1.8总税收30 21 1.8=52.8与之前的有限公司相比,节税比例高达82%以上。

合理节税

对增值税和企业所得税的扶持税收优惠政策:

地方财政收入增值税的60%-90%给予扶持

企业所得税占地方财政收入的40%-95%给予扶持

股东分红缴纳的个人所得税可享受当地留存的40%-70%扶持

车船税:70%的税收总额-80%扶持

财政支持按月返还,当月纳税,次月支持

5、看优惠

看看你的行业是否可以销售增值税优惠政策。例如,如果可以享受软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策,建议选择一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

一般纳税人和小规模纳税人能相互转换吗?

1、原规定:小规模纳税人可以申请一般纳税人,但一般纳税人不得转换为小规模纳税人。

2、新规定:允许注册为一般纳税人的企业在一定期限内转为小规模纳税人,使更多企业享受按较低税率计税的优惠待遇。

公司

新注册公司很容易,但经营公司并不容易。合理利用税收优惠政策,合理减轻企业税负!

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