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私人避税路不通,很多企业都被查了!公转私不敢转?批准征收无分红税

qzstax财税

私人避税路不通,很多企业都被查了!公转私不敢转?批准征收无分红税

合理节税

私人避税路不通,多家企业被查处罚!

案例(1)地方税务检查对制药企业进行税务检查。在税务检查通知中,明确规定公司提交的信息包括:公司法定代表人和财务人员的所有银行账户和明细。

案例(2)地方税务检查检查公司实际控制人、法定代表人李在两家银行开立的个人账户,发现两个账户均用于收取客户汇入的购买款项。

经调查,公司当年应申报但未申报收入2.219,332.08确认费用1,813,269.08当年应纳税所得额应增加406、063元,当年企业所得税应追缴101元,515.75元。

处罚决定:对公司少缴增值税377,286.46101元,企业所得税,515.75元分别处以0.5罚款总额为239,401.11元。

案例(3)某先生担任汽车服务有限公司的法定代表人,指示公司财务人员通过个人账户收取营业资金,逃避1883018元,占公司同期应纳税额97.17%,税务机关依法发出追缴税款通知后仍未缴纳税款。

判决如下:认为先生不申报纳税,逃避纳税总额1883018元,建议判处被告三年监禁,缓刑五年,罚款2万元。

在正常的生产经营中,公账转私账是不可避免的,但只要是真实合规的公账转私账,就不用担心;

公转私不合法吗?当然有!

公转私

个体工商户核定征收,如设立xx经营部,总部税负2.06%

最高税率为3%的自然人代开!

另外,利用总部经济招商模式也可达到节税的目的~个人独资企业核定免征25%的企业所得税,免交20%的分红税

通过进入园区,企业成立了一家或多家个人独资企业,并通过调整商业模式开具了相关技术服务费、咨询费等服务类型的发票。小企业增值税为1%,个人生产经营所得税税率按五级累进制征收。经小规模纳税人批准后0.5%-2.1%0.5%—3.1%小规模纳税人个人独资企业/合伙企业综合税负率不超过4.86%。

案例分析:某信息咨询公司年收入500万,成本200万,实际利润近300万,需缴纳25%的企业所得税和20%的股息个人所得税。公司在园区独资企业(网络工作室),将原业务外包给个人企业,将利润转化为收入。

原本纳税:

增值税:约14.56W

企业所得税:约75W

股息税:约45W

总体税负:约134.56W

综合税率:26.94%

成立工作室,享受核定政策:

增值税:5000000÷(1 1%)×1%=4.95(2021年小规模纳税人可享受1%优惠政策)

附加税:4.95×6%=0.297万

个人经营所得税:10.5万

个人独资不需要支付企业收入和股东分红总额:10.5 0.297 4.95=15.747万

综合税负率:3.15%

税收洼地

税收红线不能碰,但可以合理节税!

1、增值税处理注意事项

1)企业应特别注意进项税的管理,尽可能购买原材料、固定资产、办公用品、运费等发票。<<增值税专用发票>>,如果普票不能扣除。

2)对于已付款、已收货但未开票的供应商,应及时催促其开票,否则可能会增加当期税负。

3)对税负率过低的企业,要及时查明原因,如是否有应开未开的销售发票等,税负率较低,金三税务系统会自动预警,引起税务检查,造成很多不必要的麻烦。

2、企业所得税处理注意事项

企业所得税的处理首先要提前规划。

1)如果预计当年利润过多,税负过重,要注意成本核算是否正确,应分摊的人工成本和制造成本是否全额分摊;缩短长期分摊费用的分摊年限;加快折旧计提。

2)因发票未到而未进入的费用,如租金等应进费用,应提前。

3)此外,充分利用税收优惠政策。如果企业成功申请高新技术企业,企业所得税将从25%降低10%,只需支付企业利润的15%。

税收优惠政策

结论:合理节税的前提是在合理合法的基础上进行税收筹划。对于当前企业利润较高,面临的税收问题越多。企业和个人有必要实时关注税收优惠政策,合理节税。

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文章名称:《私人避税路不通,很多企业都被查了!公转私不敢转?批准征收无分红税》
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