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「个税系统税款计算错误」个税汇算容易出现哪些错误?税务总局发布提示和解决办法

文章内容核心观点提取:个人所得税汇算错误怎么办?个人所得税系统税收计算错误

个税系统税款计算错误

珠海税务

2021年度个人所得税综合所得年度最终结算已经开始。为了进一步为纳税人提供优质的服务和税务经验,使纳税人方便、快速、准确地进行最终结算,我们总结了年度最终结算中容易出错的三类9个问题,并以案例的形式解释,帮助您顺利完成最终结算。

要想方便,就要记住个人信息

案例一

办理汇算方便 APP密码要记牢

个人所得税综合所得年度汇算开始后,周看到其他同事退税,有点期待。当他打开个人所得税手机时APP然后犯了难,心里直嘀咕:我的密码是什么?原来一年没登录了。APP,他已经忘记了密码。周马虎向单位财务人员求助。在财务帮助下,几个简单的操作找到了密码,并顺利处理了最终决算。

温馨提示:个人所得税综合所得年度汇算时间是每年3月1日到6月30日,我们建议,纳税人在汇算开始前就登录个人所得税APP准备:一方面,您可以通过生物识别功能(指纹、面部等)回忆密码或帮助记录密码;另一方面,您也可以查看您的年度收入纳税情况。

如果你忘记了密码,别担心。APP登录页面,点击找到密码重置密码。一般来说,只要您填写身份信息,您就可以选择通过绑定的手机号码验证或通过您的银行卡验证。验证通过后,您将完成新密码的设置。如果您仍然无法通过上述方法找到密码,您可以将有效身份证带到附近的税务服务大厅进行密码重置。

案例二

要想及时拿到退税,必须有准确的卡号

根据单位财务人员通知的个人所得税最终结算时间,张理想与同事一起办理年度最终结算,可申请退税300元。张理想高兴地提交了退税申请。后来,由于工作繁忙,他没有再关注它,也没有及时通过短信查看税务机关APP站内信发送的银行卡验证失败提示信息,其他同事收到退税,退税失败。

提示:纳税人提交的银行卡账户信息不正确或无效是退税失败的重要原因之一。增加退税的银行卡应为我在中国开立的银行卡。我们建议纳税人填写I类账户(Ⅰ类别账户是指具有存取款、转账、消费、支付、现金支取等功能的全功能银行结算账户,并保持银行卡正常。

需要注意的是,税务机关不会要求纳税人在短信或非官方软件中提供银行账户等相关信息。如有疑问,可拨打12366纳税服务热线或个人所得税APP【个人中心】-【我想咨询】留言咨询解决。

案例三

非一劳永逸 退税申请补充材料应履行义务

李亮在办理2020年最终申报时,增加了1万元的捐赠扣除额,但受赠人名称和捐赠凭证号未填写清楚。税务机关在退税审查中发现了这种情况,多次联系李亮,提醒他及时输入相关信息并上传捐赠凭证。但由于各种原因,李亮没有及时记录捐赠信息和凭证。最后,税务机关决定不退税。

温馨提示:税务机关在年度最终退税审计中,联系纳税人填写不清楚、缺失的项目,将联系纳税人填写或提交相关支持材料。这是实施申报可享受、数据保留备查征收管理服务制度的必然措施,也是国际惯例。建议纳税人在收到税务机关提醒后积极配合,尽快提交相关信息,及时获得退税,享受优质服务。

不懂,我们来帮忙

案例四

多项收入合并 补税和退税

居民周有才的年薪为4.6万元。他在杂志上发表了一篇文章,获得了2万元的报酬收入。合格的扣除费用和总扣除额为1.5万元。当他处理年度综合收入最终结算时,他发现他需要纳税560元。周有才觉得,无论是工资还是报酬,单位和杂志都给自己纳税,没有必要补充一笔钱,大多数朋友都是退税,怎么能自己纳税呢?所以年度最终结算被推迟了。税务机关发现后,向他解释了税收政策,并敦促他及时申报纳税。

温馨提示:2019年新个人所得税法实施后,中国开始适用综合分类相结合的个人所得税制度。居民个人工资、劳动报酬、报酬、特许权使用费四项综合收入,需要在预缴税款的基础上检查遗漏、总结收支、年度会计、退款少,制度使纳税年度相同收入水平,促进公平分配,是国际惯例。

一般来说,纳税人除工资薪金外,还有劳动报酬、报酬、特许权使用费所得。如果各种收入加总,适用税率高于预付款时的税率,就会产生补税。周有才预缴工资薪金所得税适用25%税率,预缴稿酬所得税适用20%税率。合并计算后,稿酬所得也适用25%税率,需补税560元。处理年度汇算是正常的。我们应该以正常的心态它。

案例五

陌生收入不要惊慌 先核实再上诉

202010月,居民孟申教授被邀请到科技大学参加研讨会并发表演讲。第二年,他发现有一笔来自A科技协会劳动报酬的纳税记录。孟申教授回忆说,他从未参加过。A科技协会的活动,所以劳动报酬在个人所得税中APP对自然人提出异议上诉。经税务机关核实,孟申在科技大学参加的研讨会实际上是由A由科技协会承担,其演讲的劳动报酬也由科技协会承担A科技协会支付并代扣代缴个人所得税。孟申教授因不明原因对劳动报酬提出了收入的误判。

温馨提示:纳税人在通过自然人电子税务局网页端、手机APP在查询我的收入纳税记录时,如果您对某一收入有任何疑问,您可以首先联系支付单位核实该收入的纳税情况。如果支付单位申报错误,支付单位可以为纳税人办理更正申报;如果双方对收入有争议,纳税人可以就收入信息提出上诉。我们建议纳税人应仔细阅读上诉说明,并对上诉信息的真实性、准确性和完整性负责。同时,请保存相关支持材料,以便后续税务机关联系核实。

填写诚信,虚报要查

案例六

官方通知可信 退税秘密不可靠

一家公司的员工艾小钱是一个手机控制器,经常刷微信朋友圈和微博。在2020年的最终结算期间,艾小钱不小心在微信群上刷了一个小视频。视频显示,当个人处理年度个人所得税最终结算时,他可以填写新的交通和通讯费,从而获得退税。看到这个退税秘密,艾小钱如宝藏,无论信息是真是假,如法律处理。出乎意料的是,在填写后不久,我收到了税务机关推送的信息:亲爱的纳税人:最近,一些我们媒体虚假宣传交通、通讯费等政策可以申请退税,税务机关提醒您不要相信这样的退税秘密,以免影响税收信用。由于您已填写,如主管税务机关联系您进行沟通核实,请积极配合。艾小钱突然意识到,迅速取消了退税申请,叹了口气:坚定、诚实的申报是正确的方式。

温馨提示:自个人所得税年度最终结算制度实施以来,一些犯罪分子针对纳税人渴望退税、愿意退税的心理,推出所谓的退税秘密,吸引点击和流量,吸引关注和关注。税务机关郑重提醒,要注意税务局官方公布的各种通知和信息,不要听网上各种涉税小道消息,如实填报收入和扣除。

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案例七

以人为本的大病医疗 绝不能用赚钱之道

何健康去年生病住院花费颇多,单位财务提醒他,可以在个税年度汇算时享受大病医疗专项附加扣除政策。何健康在国家医保平台APP查询合格的医疗费用共计8万元,如实填写,及时退税。他和他的单位同事广泛宣传了国家的好政策,但没想到有人动了歪脑筋。办公室其他8人照葫芦画瓢。但这些人并没有期待退税,而是收到了税务机关要求他们提供证明材料的消息,也可能面临被记录为不良纳税信用的风险。

提示:根据个人所得税专项附加扣除的有关规定,税务机关应当核实纳税人提供的专项附加扣除信息。纳税人不能提供备查材料或者其他证明材料的,不得享受有关专项附加扣除。主管税务机关应当责令纳税人提交虚假的专项附加扣除信息;情节严重的,应当纳入有关信用信息系统,并按照国家有关规定实施联合处罚;违反税收征管法等法律法规的,由税务机关依法处理。纳税人不得因暂时的贪婪而违法。

案例八

专扣填报真实 事后抽查无隐瞒

孟英和周天是一对新婚夫妇,暂时没有抚养孩子。然而,在综合收入年度最终结算中,孟英填写了同事子女的身份信息,并享受了子女教育的特殊附加扣除。税务机关在年度最终结算后的抽查中发现,其填写的特殊附加扣除信息存在疑问,并发送短信,要求其纠正申报信息或提供支持材料。幸运的是,孟英没有忽视税务机关的提醒。税务机关再次通过电话联系他,再次明确政策规定,明确告知存在的问题和法律责任。通过税务机关的仔细沟通和耐心指导,孟英及时纠正申报,缴纳税款和滞纳金。

温馨提示:少数纳税人在年度汇算中为多退或少缴税款,进行了专项附加扣除虚假申报。为构建个人所得税管理闭环,税务机关在年度最终结算后部署年度最终结算抽查,利用税务大数据分析纳税人申报,实现对纳税人申报的准确监督;与纳税人充分沟通,积极互动,引导纳税人纠正错误,提高服务。

案例九

申报境外收入 不要隐瞒运气

居民张晓曼被派往新加坡子公司工作三年,他在新加坡的收入在当地缴纳了个人所得税。在年度最终结算期间,张晓曼的派遣单位提醒他在中国申报个人所得税,但他很幸运,认为他已经派遣了很长时间,不可能被发现,所以他没有申报海外收入和年度最终结算。在大数据分析和比较中,税务机关发现张晓曼没有申报数百万元的海外收入,并下达了责令限期改正的通知。张晓曼缴纳了税款和滞纳金。该单位知道他没有如实申报,并对他进行了批评和教育。

温馨提示:自1980年个人所得税法实施以来,居民个人需要自行申报纳税。2018年新修订的个人所得税法继续规定,即居民个人从中国境内外取得的所得,应当依法在中国缴纳个人所得税。虽然张晓曼被派往新加坡工作,但他的户籍、家庭和经济利益仍在中国。他是中国居民的个人,应当依法申报纳税。为避免双重征税,境外缴纳的税款可以依法抵扣。

本期制作团队

监制 |

图文编发 | 珠税融媒

稿件来源 | 中国税务报

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