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「偷税逃税的明星」当明星偷逃税遇上税收大数据:“大数据查税”如何发挥作用?

本文的知识点总结和重点:税务局 明星逃税、逃税明星

偷税逃税的明星

新税网

在发布了一批依靠税收大数据分析的网络主播逃避个人所得税案件后,税务后,税务机关再次通过大数据分析,使90年代后的演员邓伦从一个潜在的男明星变成了一个崩溃的普通人。

根据上海市税务局第四检查局的通知,他们通过大数据分析发现邓伦涉嫌逃税,并进行了全面深入的税务检查。经调查,邓伦于2019年至2020年通过虚假业务转换收入性质进行虚假申报,逃避个人所得税4765.82其他人少缴个人所得税1399.32万元。

巧合的是,去年逃税的网络名人主播薇娅也是浙江省税务局通过税务大数据分析发现的,而艾伦是另一位被大数据分析扫描的知名明星。

那么,这种强大的税收大数据分析到底是什么呢?税收大数据分析对防止逃税有什么作用?

据新税网报道,税务大数据分析是指完整的数据背景税务数据系统。从大数据源的角度来看,主要是申报系统数据和其他征收管理系统数据,具有覆盖税种齐全、动态性强、跨平台交互信息的特点。纳税人从设立到注销的申报数据、支付数据、发票数据、涉税违规等数据将被系统存储和掌握。

据悉,中国绝大多数企业,包括影视明星、影视文化公司和电视文化公司和工作室在线纳税申报,这些数据将进入国家税务机关的数据背景税务数据系统,为税务机关创造了验证的机会。

与此同时,依靠这个系统,被调查和处罚的可能性也大大增加。此前,公司自行申报纳税,不上网,虽然有抽查的可能性,但可能性较小。但现在,在这个数据背景税务数据系统的帮助下,税务机关将很容易找到税务相关的痕迹,并发现问题。

特别是数据背景税收数据系统也大大增加了技术的应用,将机器学习、云计算、数据挖掘等技术综合应用于税收征管和经济分析。这比传统的税务检查方法更有利于发现税收漏洞。

此前,税务机关需要投入大量的人力和精力来调查逃税,以找到逃税的线索。随着机器学习、云计算和数据挖掘技术的快速普及和应用,我国税收监管正从主要依靠经验检查或外部报告发现向依靠税收大数据准确分类监督转变,不仅节省时间和精力,而且大大提高了准确性。特别是在金税制度更新升级后,案件的发现和调查功能越来越强大。

目前,税务机关仍在使用金税三期。金税三期实现了国实现了国家和地方税务数据的合并和统一,其功能是全面监控税务系统的业务流程。然而,据报道,金税第四阶段也预计将加快引入,新的金税制度将纳入非税业务,以实现更全面的业务监控。

同时,新的金税制度建立了公安部等部委、中国人民银行、银行等参与机构之间的信息共享和验证渠道,实现了企业相关人员手机号码、企业纳税状况、企业登记信息验证三个功能。在这个更强大的金税制度下,每个企业在税务机关面前都将变得更加透明,所有的税务相关行动都将被跟踪和检查,这将为税务机关的执法提供更大的帮助。

那么,具体来说,税务机关是如何依靠大数据分析来发现税务相关漏洞的呢?从实际操作的角度来看,涉嫌逃税的纳税人主要通过税务风险指标模型进行筛选。例如,江苏省税务局拥有近2000亿条税务大数据。根据数据,开发了1000多个税务风险指标模型,对纳税人进行全面的体检。

具体来说,在操作过程中,税务风险指标模型将比较各种数据逻辑关系,提示和警告疑点,包括:企业睡眠账户突然出现大量资金;企业成本比同一类型企业高得多等……除企业本身外,系统还将对上下游企业报告的数据进行综合比较,找到假账户的线索。一旦系统发现异常,将发出提示和警告,税务机关将进行后续的税务检查。

可以看出,税收大数据分析在筛选影视明星非法纳税和逃税方面发挥着重要作用。同时,税收大数据分析并不局限于电影和电视明星,而是积极应用于各行各业。例如,最近,山东省济南税务机关通过税收大数据分析,发现一些机动车销售企业涉嫌虚假发票,因此联合公安部门依法备案检查。经调查,以葛清为首的虚假犯罪团伙控制了35家汽车销售空壳公司,虚假机动车销售统一发票925收金额2.591亿元,帮助买家低价买车逃税,非法牟利。目前,山东省济南市历下区人民法院已对三名被告虚开增值税专用发票作出一审判决,其中主犯葛青被判处9年6个月监禁,罚款50万元。税收大数据分析帮助税务机关实现了刚性执法

但与此同时,值得注意的是,税务机关对涉嫌逃税的人员,不是按照用棍子杀人的原则,而是宽严相济,坚持执法力度和温度的统一,将给非法涉税人员一个整改的机会。

2021多年来,税务机关对高风险人群实施监管的有效做法,形成了一套完整的五步工作法:先提醒-然后监督指导-警告后仍拒绝配合整改依法审查——案件选择部分情节严重,公开曝光后影响不良。该过程包括提醒、访谈、监督整改等环节,代表了执法的柔和,给了双方第二次纠正的机会。

不幸的是,包括邓伦在内的人仍然选择冒险。不管这个难得的第二次机会如何,他们仍然没有停下来,没有整改或整改不到位。最后,他们受到了极高的惩罚,形象崩溃,得不偿失。

在处罚方面,我国刑法规定了逃税罪的初始豁免条款,即税务机关依法发出追缴通知后,缴纳应纳税款和滞纳金,受到行政处罚的,不追究刑事责任;五年内逃税或者税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

因此,我们仍然建议不符合税收规定的艺术家和企业不要在税收大数据分析的眼睛下冒险。你知道,一旦冒险,不珍惜第二次整改机会,税务机关会痛苦,除了惩罚邓伦这样的当事人,还会帮助逃税相关经纪人、经纪人、中介机构、代理税务平台联动检查,形成从点到面联动惩罚,后悔太晚了。

因此,要珍惜税务机关给予的二次纠正机会,积极自查补缴,彻底整改,避免更高的处罚,甚至更严重的监狱灾难。

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