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「为什么管理不善不能抵扣进项税」企业缺少进项成本没得抵扣,又不想缴纳高税款的企业看过来

通过这篇文章,你可以理解这些问题:缺乏进项税会增加税收负担成本吗?为什么管理不善不能扣除进项税?

为什么管理不善不能抵扣进项税

快法务

不能取得进项发票,从长远来看,会导致企业利润虚高,企业所得税负担等。

举个例子:

一些商业行业公司的外部专家,专家不能为公司提供账单,如获得100万张专用票,首先可以扣除增值税。

100万×13%=13按目前25%的税率,至少节省25万元的企业所得税。

加上增值税抵扣税点(13万元),公司至少可以抵扣38万元。

而实际支出却无法取得票据的企业,则非常吃亏。

显然没有那么高的利润,但还是要把赚到口袋里的38万白交出去!

同时,股东还需要缴纳20%的股息税。此外,许多朋友不分公私。公司账户存在大量税务风险,未采用相关税收优惠政策,导致企业税收可重复征收。

一旦被税务检查,企业将面临减少甚至承担刑事责任的税收、税收信用评级!

公司可制定相关规定,无票不报销,报销必须有票。

特殊事项的特殊处理(如帮助客户垫支,可制定相关流程,让客户退票)

利用国家税收政策,在相关地方注册个人独资企业或有限公司,享受政策支持,是解决进项问题最有效、最合法的办法。

例如,注册个人独资企业可享受核定征收,需要实体办公经营,个人经营所得税按行业利润率10%核定,国家五级累进制计算。

独资企业的主要优势是不看进项,不需要缴纳企业所得税,不需要缴纳分红税。

公司可以在税务园区设立个人独资企业作为下游服务提供商,将缺乏投资的业务放在个人独资企业上,享受批准征收,并为公司开具服务类型账单。

例如,500万元的业务是真实的,但很难获得进项成本,以业务分包的形式转移到个人独资企业进项税,需要缴纳税款:

增值:500/1.03*3%=14.56万

附加:14.56*6%=0.87万

个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万

个人独资不需要支付企业收入和股东分红

合计:10.51 0.87 14.56=25.94万

完税后有完税凭证,可直接转入法人私人账户自由控制。(可以开3张专用票扣除)

或在税收园区设立有限公司,获得增值税和企业所得税奖励。

在税收园区成立的有限公司享受50%的增值税和企业所得税留存-70%,相当于向企业缴纳100万增值税奖励28万。

或通过自然人代征模式解决成本。

个人不能提供票据的,可以到税务园区当地税务局征收。1.54税率%,但只能开具普通增值税票据。

此外,一些老板可能会问,企业缺乏成本票的常见情况和现象是什么?如何处理?

下面小快就带大家了解一下常见的情况和解决办法!

一、缺乏进项发票的现象时有发生,看看经常发生什么?

1、单位食堂买菜,没有发票可以入账吗?

可以入账。可以根据购买蔬菜的相关凭证、清单或收据进行入账。但年度最终结算必须增加纳税额。

解决方案:

(1)企业食堂可设立单独的辅助会计食堂收支账户:

借款:其他应收款-食堂

贷款:库存现金/银行存款

(2)月底,食堂根据辅助账支出向财务部门开具票据:

借:管理费-职工福利费

贷款:其他应收款

注意:

尽量去可以开具发票的地方买菜,避免税前扣除无发票。

如果是少量的好,长期大量购买还是不要去路边摊为好,没有发票不能税前扣除,你为难老板也生气。

税前扣除福利费有标准:不超过工资薪金的14%,要注意控制。

2、公司名下没有车,员工开自己的车为公司工作,报销油钱,这可以税前扣除吗?

一般来说,企业没有与员工签订任何协议,可以报销油费,但不能税前扣除!

如果这种常常发生,不能扣除对企业不利,也不是没有解决办法的:

(1)以公司名义买车,或者和老板商量把老板的车转让给公司名下。

这不仅仅是油费,更是车辆折旧、保险费、年检费、维修费等费用,可以税前扣除。

(2)租用员工的车,与员工签订租车协议。

但是,租金不能约定为零。

按市场价格约定租金,并到税务机关开具租赁发票,缴纳相应税款,税前可扣除油费。

但是与车辆所有权有关的车辆保险费、年检费不能税前扣除。

注意:

如果协议中使用车辆的相关费用由企业承担,只有在实际发生时取得开具的增值税发票,才能进行税前扣除。

3、建筑公司缺乏成本发票,本发票,特别是分包给个人老板?

按照规定,建筑施工企业将部分业务分包给个人老板供的建筑服务属于增值税应税项目,500元以上的,按照28号规定取得发票。

解决办法:

可分包给其他公司,也可由个人老板开具发票。

制定相应的法律解决方案来解决具体问题,找票代替不是办法!

二、如何控制成本收入?从进项票入手?

1、整理公司经常没有进项票的项目

做一个分类,重点关注它,解决它,其他次要解决。

2、根据公司的情况,制定相关的制度

找出问题的原因,如果是供应商的问题,可以和供应商沟通,真的不行,建议换个供应商。

如果是员工的问题,除非有特殊情况,否则可以制定报销规章制度,无票不报销,必须严格执行报销。

3、特殊的规定

经常帮客户垫支,可以制定相关流程,让客户把票送回去。

如果企业有很多劳动人员,但不愿意开具发票,你可以做好人员安排,成为自己的员工或外包(可以通过灵活的就业平台),这样你就可以获得发票。

4、税收优惠政策

享受税收优惠政策的前提是确保业务真实!税前计划不是逃税,而是在法律允许的范围内合理减税。

不要把税收优惠作为逃税的捷径。

网友Jmbeauty:亚何处理亚玛逊购买的商品,没有进项发票,卖给用户开具13%的增值税专用发票?

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