通过本文，您可以了解这些问题：应收账款的管理方法是什么，我们可以从哪些方面控制和管理应收账款
龙润财税
应收账款应合理管理，促进企业现金流健康，确保营运资本形成正循环。那么，我们应该如何管理应收账款呢？
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加强销售人员的收款管理
对销售人员进行收款专项培训，使销售人员养成以下习惯。
（1）在付款回收期前一周，通过三种方式同步通知客户电话、微信和电子邮件，预测客户的付款日期。
（2）在结算日上午9点上班时，通过电话通知对方。如果距离较近，或应收账款更重要，应提前到达对方企业，并敦促对方面对面收款。
为了调动销售人员追回应收账款的积极性，企业应将应收账款管理与销售人员考核相挂钩，完成企业的任务的销售人员可以获得奖励。
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定期对账，确定优先收账对象
为避免工作过多造成的遗漏，企业应建立定期对账制度，每三个月或半年与客户核对一次账户，核实产品品种、收款期、退货等文件和金额的误差。
财务部门应根据应收账款年龄和资金数额进行排队分析，确定优先收款对象。优先级较高的应收账款必须立即联系对方企业。如果发现企业故意拖欠，应考虑通过法律渠道追讨
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降低应收账款比例
赊销业务会给企业现金流带来压力，所以，一定要降低应收账款比例。如果企业已经遇到现金流危机，那么宁可采取降价销售的方式，也不要选择大额赊销，或采用如购货方承兑汇票支付方案降低风险。
赊销业务的比例很小，可以有效降低企业现金流的风险。就像老干妈很少开展赊销业务一样，老干妈的现金流非常健康。
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计提减值准备
企业应谨慎对待信用销售，在期末或年底检查应收账款和库存，合理预测可能的损失，提取可能的资产损失坏账或价格下跌准备，以降低企业的风险成本。
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做好应收账款清理工作
每年年底，是各企业清理应收账款的重要时间节点。在此期间，应做好以下应收账款清理工作。
（1）整理应收账款表，明确项目编号、项目经理、项目名称、欠款单位、合同金额、欠款金额、账龄天数、发票金额、签订日期、是否能找到合同、最后付款时间、结果验收表、工作量统计表、欠款原因及纠纷描述。
（2）根据表格中的企业名单，注意债务公司的现状，为后续沟通和收集奠定良好的基础。我们不仅要通过网络查询确认公司的工商信息、诉讼、被执行人和不诚实、公司网站、公司招聘等内容，还要了解公司在行业内的情况。
如有必要，还应进行实地考察。如果发现公司网站无法访问、公司电话无人接听、大量劳动争议、办公地址无人办公等，意味着公司存在明显的业务问题，应进一步加强清算。
（3）通过调查，我们已经了解了对方公司的基本情况。接下来，我们应该指派专业律师仔细阅读合同条款，制定收集策略，预测对方会提前提出什么异议，并制定应对计划。如果你不能回答对方提出的问题，那么后续的催收就会更加困难。
(4)开展催收活动。如果公司没有人接电话，但知道其法定代表人和负责人的电话号码，应直接与对方通话。相反，相关负责人的联系方式应通过各种渠道找到并直接沟通。
电话沟通时，明确目的、付款索赔，等待对方回复。催款策略可以根据对方的反应灵活调整。不同的人有不同的个性，不能机械地利用以前的催收经验，必须灵活调整。有些债务人不喜欢电话沟通，害怕电话沟通，所以他们必须找到一种可接受的沟通方式。
对方有明确的还款欲望和计划的，应当派专人与对方面对面协商，取得部分应收账款后签订下一份还款协议。
但是，如果发现对方明显具有不还款的心态，始终采用拖延战术，那么要立刻采取其他手段，包括发送函件、发送律师警告信、直接起诉等多种方式，在最短的时间内收回欠款。
本文来源美江 来源：企业现金流及营运资本管理。
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