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企业已经注销税务机关还可以查账吗(公司吊销了税务还会查公司吗)

原文标题:公司注销后原来的税还能查吗?,企业已经注销税务机关还可以查账吗

根据实际情况,查可以,但是在现行征管模式还有系统机制的前提下,一般不存在企业注销后再查账的。

注销时系统自动扫描疑点,没疑点的可以前台即办(就是字面意思,当场办结),有点小问题的,也可以容缺办理。

一般疑点的,转后台基础管理岗审核。风险较大的转风险应对岗处理。

就这么个流程。所以正常情况下,在你办理注销时,有问题税务机关就已经及时处理了。

最近看到这样一个网传案例:“某顾问咨询有限公司已经注销8年之久,却仍然被税务机关追缴税款并被要求补交了巨额罚款。” 第一次看到后觉得奇怪,公司都关闭注销8年了,怎么还会产生税款?

一般情况下,公司进行工商注销之前是一定要办理税务注销的,如果放任不管的话,会产生多年逾期的申报以及罚款。而且企业注销时,要先进行企业清算,其中包括清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款,在公司清算结束后,需要制作清算报告并报送工商局,才能申请注销公司登记。

但只要成功办理了税务注销,企业就会拿到清税证明,这也就意味着企业已经在税务注销的时候缴清了所有的税款,既然已经缴清,又何来追缴呢?

后来详细看了一下判决书才知道原来情况是这样的:

某咨询公司在注销前开具领购方与开具方不符的发票,取得收入未按照规定申报缴纳企业所得税,并且公司在没有向税务机关如实申报缴纳税款的情况下,提供虚假的清算报告等一系列虚假的注销资料,骗取注销。鉴于这家公司的法人地位已经不复存在,于是,税局向这家公司的唯一股东追缴税款并且处以罚款和滞纳金,一共186万元。

上述案例中的公司之所以会被追缴税款,是因为其并未去税务局进行税务清算和税务注销,而是伪造了虚假的清算报告去工商局骗取了注销。这种情况下并不能算注销成功,因此才会被追缴税款以及滞纳金,正常成功注销的企业是不可能再会涉及任何税务问题的。

公司不经营但嫌麻烦不注销可以吗?

这里优税猫还需要提醒一点:有些企业破产倒闭之后一直放在那里不注销、也不经营,以为只要关门就一了百了,这种行为万万不可!

国家对于不注销、不报税的公司早就有明文规定的处罚违法经营或者6个月以上不经营,或者连续3年没有年报等,企业会被吊销营业执照。该企业法定代表人、负责人在3年内无法担任其他企业的法人、负责人。

同时,企业法人个人信用记录不良将进入征信系统,对本人以后银行贷款、出国等都会有所影响。

企业注销前一定要注意这些问题

公司注销过程中会涉及清算、登记、准备注销材料等环节,不过除了这些之外,在企业注销之前也一定要注意这些问题,提前做好规划,否则可能会面临各种补税、罚款等情况。

1.企业注销时,企业欠了老板的钱无力偿还

部分企业经营期间,会有老板一直给公司填补资金的情况。在注销时,公司已经无力还款,而有老板认为公司是自己的,便放弃这部分债务,直接去进行税务清算。

但实际上这种操作可能会面临补税的风险!老板或者其他股东、供应商放弃的债务会被认定为企业的重组收入,按照税法规定,应该一次性计入确认收入的年度并计算缴纳企业所得税。也就是说公司在注销的时候,这部分重组收入需要缴纳25%的企业所得税。

因此,企业在注销之前如果还有债务未处理,老板一定要先解决债务再进行清算注销,避免产生补税的情况。

2.企业注销时账面上有存货

企业注销,按照清算规定,账面上的存货应该分配给股东或者销售者,按照《增值税暂行条例实施细则》规定,存货分配给股东或者销售者属于视同销售行为。但是需注意,视同销售的价格是存货的市场价格,而不是成本价!

还有一些企业在注销的时候会出现账实不相符,例如账面存货大于实际库存,这种情况可能会被税务局认为瞒报收入。最轻的处罚就是按照视同销售来处理,金额差异过大的话,将会面临补缴税款以及滞纳金。

因此,企业在日常经营中,有账实不符的情况要及时查找原因,进行账务处理。如果是库存确实坏了之类因为管理不善造成损失的,需要做进项税转出。

3.老板借公司钱一直未归还

A公司注销的时候,发现老板以借款的名义借出去了100万元,这种情形下这100万元需要按照股息红利补缴个税=100*20%=20万元。

老板自公司借款,一个纳税年度没有归还,也没有用于生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征20%个人所得税。

注销新政策!完善中小微企业简易注销制度

企业注销分为简易注销和一般注销两种形式,但简易注销并非适用于所有的公司,大多数企业都是采用一般注销的方式。而不久前国务院常务会议提出完善中小企业简易注销政策,释放出一个信号:简化注销制度将是一大趋势。

完善中小微企业简易注销制度,使中小微企业在开办便利的同时退出也便捷,促进改善市场主体结构,提高市场主体活跃度。另一方面,建立企业破产和退出状态公示制度,及时将企业破产和退出相关信息列入可公开查询的企业信用信息中,完善信用机制建设,促进公平竞争,依法打击恶意逃废债行为。

但企业无论是采用一般注销还是简易注销,合规的办理好税务注销都尤为重要,同时要注意注销过程中的涉税风险,尽可能提前做好规划。

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能查,不过因为行政成本很高,很少这么做的。

能查了,要去税局查询!

1、公司注销,账簿需保存10年

根据《税收征管法》第29条规定,账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证、以及其他涉税资料应保存10年。

这种情况主要是,虽然你的公司注销了,但是合作过的客户还在经营,并且有些款项没有结清或没开发票,因此国税到客户公司进行稽查时,可能需要查看已注销公司的账簿,因此,账簿需要保留一定的期限。

即使私自销毁了,但是还可以查看银行流水,到时候照样罚款。

2、偷税、骗税、抗税将被一查到底

虚开发票,骗取出口退税的,在金税三期系统下,迟早都将查到,作为关联企业,就算是注销了,到时候还是吃不了兜着走。

而且上面也说了,涉及偷税、骗税情节的,追征期不受限。公司注销了,公司的股东和法定代表人等负责人有成立其他的公司,照样上税务黑名单,直到把之前公司的欠税款和滞纳金交齐为止。

3、做好记账报税,注销前认真清算

在公司注销前,需要组织清算,进行公告,还要先将税务进行注销,税务注销需要查看近三年的账本和增值税纳税申报表,如果没有进行过记账报税,注销就没那么简单了,税务罚款就够喝一壶的。

而且清算需要将公司相关的债权债务厘清,搞清楚债务债权关系。不然如果关联企业出状况,公司注销了还是要受影响。

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可以,但是都已经清算了,还查它有啥用

本文知识点归纳及重点:公司吊销了税务还会查公司吗、公司注销以后还能查到以前公司的信息吗

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文章名称:《企业已经注销税务机关还可以查账吗(公司吊销了税务还会查公司吗)》
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